西印旛農業協同組合 あいさつ １．基本方針 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ １ ２．基本目標 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ １ ３．経営管理体制 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ２ ４．事業の概況（平成２０年度） ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ２ ５．事業活動のトピックス ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ５ ６．農業振興活動 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ６ ７．地域貢献情報 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ６ ８．リスク管理の状況 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ９ ９．自己資本の状況 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ １２ １０．主な事業の内容 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ １３ 【経営資料】 Ⅰ 決算の状況 １．貸借対照表 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ １７ ２．損益計算書 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ １８ ３．キャッシュ・フロー計算書 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ １９ ４．注記表 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ２０ ５．剰余金処分計算書 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ３５ ６．部門別損益計算書 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ３６ ７．財務諸表の正確性等にかかる確認 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ３８ Ⅱ 損益の状況 １．最近の５事業年度の主要な経営指標 ・・・・・・・・・・・・・・・・・ ３９ ２．利益総括表 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ３９ ３．資金運用収支の内訳 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ４０ ４．受取・支払利息の増減額 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ４０ Ⅲ 事業の概況 １．信用事業 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ４１ （１） 貯金に関する指標 ① 科目別貯金平均残高 ② 定期貯金残高 （２） 貸出金等に関する指標 ① 科目別貸出金平均残高 ② 貸出金の金利条件別内訳残高 ③ 貸出金の担保別内訳残高 ④ 債務保証の担保別内訳残高 ⑤ 貸出金の使途別内訳残高 ⑥ 貸出金の業種別残高 ⑦ リスク管理債権の状況 ⑧ 金融再生法開示債権区分に基づく保全状況 ⑨ 元本補てん契約のある信託に係る貸出金のリスク管理債権の状況 ⑩ 貸倒引当金の期末残高及び期中の増減額 ⑪ 貸出金償却の額 （３） 内国為替取扱実績 （４） 有価証券に関する指標 ① 種類別有価証券平均残高 ② 商品有価証券種類別平均残高 ③ 有価証券残存期間別残高 （５） 有価証券等の時価情報等 ① 有価証券の時価情報等 ② 金銭の信託の時価情報等 ③ 金融先物取引等、金融等デリバティブ取引、有価証券店頭デリバティブ取引 ２．共済取扱実績 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ４７ （１） 長期共済新契約高・長期共済保有高 （２） 短期共済新契約高 ３．農業関連事業取扱実績 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ４８ （１） 買取購買品（生産資材）取扱実績 （２） 受託販売品取扱実績 （３） 買取販売品取扱実績 （４） 農業倉庫事業取扱実績 （５） 利用事業取扱実績 ４．生活その他事業取扱実績 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ４９ （１） 買取購買品（生活物資）取扱実績 （２） 高齢者福祉事業取扱実績 ５．指導事業 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ４９ Ⅳ 経営諸指標 １．利益率 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ５０ ２．貯貸率・貯証率 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ５０ Ⅴ 自己資本の充実の状況 １．自己資本の構成に関する事項 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ５１ ２．自己資本の充実度に関する事項 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ５２ ３．信用リスクに関する事項 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ５３ ４．信用リスク削減手法に関する事項 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ６０ ５．派生商品取引及び長期決済期間取引の取引相手のリスクに関する事項 ・・ ６１ ６．証券化エクスポージャーに関する事項 ・・・・・・・・・・・・・・・・ ６１ ７．出資等エクスポージャーに関する事項 ・・・・・・・・・・・・・・・・ ６２ ８．金利リスクに関する事項 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ６４ 【ＪＡの概要】 １．機構図 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ６５ ２．役員構成（役員一覧） ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ６６ ３．組合員数 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ６６ ４．組合員組織の状況 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ６６ ５．特定信用事業代理業者の状況 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ６８ ６．地区一覧 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ６８ ７．沿革・あゆみ ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ６８ ８．店舗等のご案内 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ６９ ごあいさつ 組合員並びに当ＪＡ事業をご利用の皆様方におかれましては、平素より組合事業に深いご理解 とご協力を賜り衷心より感謝申し上げます。 さて、平成 20 年度の主な取り組み内容は、中期 3 ヵ年事業計画を策定し、組合員及び地域住 民の負託に応えるべく総合事業の特性を活かした事業の取り組みと、環境、時代の変化に対応し た競争力の堅持と更なる財務基盤の強化、健全性確保、事業収支構造の構築に取り組んで参りま した。 そのような中、特に本年は食に対する消費者ニーズの高まりを受け、直売所運営を中心とした 事業展開が必要であると考えています。未曾有の困難な時代ではありますが、生命活動の根幹を 成す食糧を供給するという使命感に立ち、農業・農協はこの時代を乗り切らねばならないと考え ております。 組合員並びにご利用者の皆様方に信頼され、地域に根ざしたＪＡとして各事業に取り組んで参 りますので、より一層のご支援、ご協力を賜りますようお願い申し上げます。 平成 21 年 4 月 西 印 旛 農 業 協 同 組 合 代表理事組合長 岩田 成喜 １．基本方針 経済を取り巻く環境は、米国の住宅バブルの崩壊から生じたサブプライムローン問題 による金融危機によって、金融市場での不安感は世界的に拡大しています。このあおり を受けて、円高の進行・輸出の鈍化・個人消費の冷え込み等による景気の停滞が懸念さ れ、ますます先行き不透明感が増しています。 国内農業においても、原油価格及び肥料・飼料原料価格の高騰により、流通・農業生 産コストが増加し、農業経営は非常に厳しい状況となっております。 このような情勢の中、当ＪＡでは「第 4 次中期 3 ヵ年計画」 ・ 「第 5 次地域農業振興計 画」の達成に向け重要な年度と位置づけ、積極的な事業活動を展開し、組合員をはじめ 地域住民の負託に応え、信頼されるＪＡを目指し、安定的な経営基盤の構築と財務基盤 の強化に取り組んで参ります。 ２．基本目標 １．教育研修による業務遂行能力の向上、利用者の満足するサービス提供のできる人材育成を より一層強化します。 ２．コンプライアンス意識の定着、内部統制強化によるリスク管理の徹底を図ります。 ３．事業量の維持拡大と、経費節減による事業管理費の圧縮に努めます。 ４．厳正な資産査定の実施と、不良債権処理方針に基づく管理・回収に努めます。 ５．不稼働（遊休）資産の圧縮に努めます。 ６．情報システム（コンパス−ＪＡ）の活用を進め、部門別・場所別損益によるコスト意識を 高めます。 ７．諸会計制度への対応により、適正な会計処理を行います。 ８．「活力ある協同組合づくりのための教育文化活動の展開」として、組合員のＪＡ事業への 参加・参画による結集力の強化とともに、食と農の活動を通じた地域住民のＪＡの理解促 進を図るために、教育資材として『家の光』等「家の光図書」の普及拡大運動を展開しま す。 ３．経営管理体制 ◇経営執行体制 当ＪＡは農業者により組織された協同組合であり、正組合員の代表者で構成される「総代 会」の決定事項を踏まえ、総代会において選任された理事により構成される「理事会」が業 務執行を行っています。また、同様に選任された監事が理事会の決定や理事の業務執行全般 の監査を行っています。 組合の業務執行を行う理事には、地域の組合員の意志反映を行うため、各地域から理事の 登用を行っております。また、信用事業については専任担当の理事を置くとともに、農業協 同組合法第 30 条に規定する常勤監事及び員外監事を設置し、ガバナンスの強化を図ってい ます。 ４．事業の概況（平成 20 年度） ここ数年長く続くデフレ傾向やサブプライムローン問題に端を発した金融市場の混乱や、 石油製品の高騰など厳しい情勢のもとで、農産物消費が低迷し農産物価格の低迷が続いてい ました。しかし、平成 20 年度のＪＡの事業を取り巻く環境はようやく景気回復の兆しが広ま るとともに、食の安全性が重要視され、農産物の価格が回復基調となりました。しかし、米 においては昨年度に引き続き価格が低迷しておりました。 そのような中、当ＪＡでは本年より策定した中期 3 カ年事業計画の初年度でもあり、組合 員及び地域住民の負託に応えるべく総合事業の特性を活かし、環境、時代の変化に対応した 競争力の堅持と更なる財務基盤の強化、健全性確保、事業収支構造の構築に取り組んで参り ました。昨年に引き続き休日年金・融資相談会の実施や健康管理活動の実施など行い、取引 高の向上に努めるとともに地域貢献活動として、少年野球大会・ミニバスケットボール大会・ ゴルフ大会等を継続開催し、地域住民の交流の場を提供しＪＡ事業のＰＲに努めました。 （１） 信 用 事 業 昨年度は地域金融機関としての役割を十分果たすべく、組合員・地域住民及び団塊の世代 との結びつきをより一層強化するために、渉外担当者の充実、社会保険労務士による休日年 金相談会の年 20 回の開催、2 回にわたる定期貯金キャンペーン等を展開して貯金の拡大に努 めましたが、年度末残高は 500 億 507 万円となり計画対比 98.0％、前年対比 98.5％の実績 となりました。 貸出金につきましては、住宅ローン・キャンペーンの年間実施、年 4 回の休日住宅ローン 相談会の実施、毎週日曜日開催の年金融資等休日相談コーナーの運営、住宅業者に対する推 進体制の創設によるサービスの向上を図り、住宅の新築・借換等の資金ニーズに応えるべく 努めた結果、年度末残高 227 億 1,362 万円となり計画対比 96.2％、前年対比 104.8％の実績 となりました。 （２） 共 済 事 業 長期共済新契約実績は、一般職員とＬＡとの協力・連携により、目標には今一歩のところ で未達成に終わりましたが、千葉県指標目標は 103.4％と達成しました。年金共済について は、県下全般的に低迷している中、ＬＡによる積極的な取り組みを展開しましたが未達成に 終わりました。 自動車共済は、全職員による情報収集運動を実施し、ＬＡとの連携により目標には届きま せんでしたが、前年対比では 100.8％でした。自賠責共済は、代理店との連携により、前年 対比 104.9％の実績でした。 【新契約実績】 長期共済（生命・建物系） 1,921 件 261 億 357 万円 153 件 1 億 548 万円 自動車共済 5,241 件 2 億 435 万円 自賠責共済 2,322 件 4,433 万円 632 件 5 億 6,382 万円 2,532 件 18 億 5,599 万円 短期（自動車事故） 579 件 1 億 2,164 万円 年金（年金の受給） 650 件 3 億 8,134 万円 年金共済 【共済金支払実績】 長期（死亡・入院・罹災等） （満期・祝金等） （３） 購 買 事 業 経済渉外等を中心に、特に生産資材に力を入れ、事業展開をして参りましたがその結果は、 供給高目標 9 億 4,250 万円に対し、実績 7 億 6,703 万円(税抜)で、計画対比 81.3％と大変 厳しい状況でありましたが、前年対比では 105.1％となりました。 （４） 指 導 販 売 事 業 食の安全・安心が社会的な問題となり関心が高まる中、生産現場において農産物の安全確 保が要求される等販売状況が厳しい状況であり、また単価的にも低迷状況であり、販売品販 売高 24 億 8,500 万円の実績で、計画対比 94.4％と落ち込みがありました。 （５） 直 売 事 業 食の安全への関心が高まる中、地元農産物を中心に直売所らしさを活かし、事業展開を して参りました。売上目標 6 億 640 万円に対し、6 億 2,943 万円で計画対比 103.8％、前年対 比 127.7％の実績となりました。 （６） 農 業 機 械 事 業 農産物価格の低迷による農業機械の買い控えにより、大変厳しい状況下ではありましたが、 供給高・修理料目標 1 億 1,400 万円に対し、 実績は 1 億 1,577 万円(税抜)で、 計画対比 101.5％ となりました。 （７） 燃 料 事 業 原油の高騰や販売業者間の競争の激化等ありましたが、供給高目標 6,800 万円に対し、実 績 8,126 万円(税抜)と計画対比 119.5％となりました。 （８） 葬 祭 事 業 近年、自宅葬から斎場葬に大きく変わりつつある中、葬祭事業の内容の充実、ＪＡ虹のホ ール印西及び印西斎場の利用者向上に努め、利用者ニーズに対応した事業展開をして参りま した。また、新盆用品の展示即売会を実施し、リース用盆棚の需要拡大に努めました。 事業実績については、供給高目標 2 億 3,840 万円に対し、実績 1 億 8,725 万円(税抜)で計 画対比 78.5％となりました。 （９） 健 康 管 理 活 動 事 業 組合員及び地域住民が健康で豊かな生活を築くため、充実した健康活動に取り組み各地域 の健康診断計画を立て実施致しました。結果として健診受診者 330 名、人間ドッグ 55 名の実 績となりました。 （10） 高 齢 者 福 祉 事 業 高齢化が急速に進展する中、組合員・家族並びに地域住民の介護・福祉のニーズに対応す るため、在宅サービスを基本に積極的に取り組みました。 また、昨年 4 月には、障害者自立支援法による障害者福祉事業も開設しました。 その結果、年間の全事業での総利用者数は 1,915 名に達し、前年比 111.1％と増加致しま した。更に、年間の総稼働時間においても、14,159 時間（月平均 1,180 時間）となり前年度 を大幅に上回りました。 介護報酬については、4,943 万円の実績となり、計画比 105.7％となりました。 （11） そ の 他 事 業 農業経営支援センターを中心に日常的な相談活動、農業経営改善計画の作成を支援し認定 農業者の経営改善を実施致しました。 ５．事業活動のトピックス（平成20年度） 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 相談活動 4日 18 日 27 日 9 ∼ 11 日 9 ∼ 10 日 10 日 24 日 9日 16 日 18 日 23 日 29 日 10 ∼ 13 日 12 ∼ 13 日 13 日 17 日 17 日 17 ∼ 20 日 17 日 18 日 20 日 24 日 24 ∼ 25 日 25 日 4日 5日 7日 14∼7月 6 日 22 日 29 日 3 ∼ 4日 13 日 17 ∼ 18 日 27 日 30 日 16 ∼ 17 日 17 日 24 日 27 日 27 日 28 日 12 日 12 日 14 日 15 日 16 日 18 日 19 日 3日 9日 13 日 19 日 20 日 2 ∼ 4日 14 日 17 日 20 ∼ 21 日 21 日 28 日 業務開始 抽選権付定期貯金抽選会（本店） 年金・住宅ローン相談会（東部支店） 第6回JA西印旛少年野球大会 農機展示会 年金相談会（中央支店） 年金相談会（中央支店） 年金相談会（中央支店） 年金相談会（東部支店） 印西地区集団健康診断（本店） 年金相談会（中央支店） 第18回通常総代会(印西市文化ホール) 農薬相談会（東部支店） 「やおぱぁく」1周年イベント（直売所白井店「やおぱぁく」） 年金相談会（中央支店） 第10回年金友の会ゲートボール大会（印西松山下公園） 印西地区健康診断結果報告会（本店） 農薬相談会（本店） 第6回共済友の会歌謡音楽祭（印西市文化ホール） 年金相談会（本店） 定期貯金キャンペーン『前川清＆梅沢富美男ショー』（千葉県文化会館） 第8回ＪＡまつり（本店敷地内） 農機展示会（本店敷地内） 住宅ローン相談会（中央支店） 第10回年金友の会グラウンドゴルフ大会（印西松山下公園） 白井地区集団健康診断（白井中央公民館別館） 人形供養祭（虹のホール印西） 新盆用品展示会（本店） 年金相談会（東部支店） 年金相談会（中央支店） 年金友の会親睦旅行（印西・白井）（静岡県：焼津黒潮温泉） 年金相談会（本店） 年金友の会親睦旅行（栄・印旛・本埜）（静岡県：焼津黒潮温泉） 年金相談会（本店） 白井地区集団健康診断結果報告会（旧白井支所） 「やおぱぁく」イベント（直売所白井店「やおぱぁく」） 年金相談会（中央支店） 住宅ローン相談会（中央支店） 赤十字献血（本店） ファミリー稲刈り体験（直売所白井店「やおぱぁく」） 年金相談会（中央支店） 直売所栄店6周年イベント（直売所栄店「とれたて産直館」 年金相談会（中央支店） 第7回JA西印旛親睦ゴルフ大会（習志野カントリークラブ） 印旛・本埜地区集団健康診断（旧六合支所） 栄地区集団健康診断（東部支店） 交流農園ふれあい収穫祭（収穫体験）（滝野ラーバンファーム） 年金相談会（東部支店） 直売所四季彩館6周年イベント（直売所「四季彩館」 年金相談会（中央支店） 組合員人間ドック（本店） 印旛・本埜地区集団健康診断結果報告会（旧六合支所） 栄地区集団健康診断結果報告会（東部支店） 共済友の会親睦旅行『坂本冬美ショー』（栃木県：鬼怒川温泉） 年金相談会（東部支店） 組合員人間ドッグ結果報告会（本店） 第7回ＪＡ西印旛ミニバスケットボール大会（平岡自然の家他） 年金相談会（中央支店） 業務終了 税務相談（毎月第４水曜日） 法律相談（毎月第３水曜日） 税務・法律相談（毎週火・木曜日） ６．農業振興活動 ◇ 安全・安心な農産物づくりへの取り組み （生産履歴記帳運動・ポジティブリスト制度への対応など） ◇ 担い手農家への支援・女性起業グループの育成 ◇ 生産者の意欲向上と所得向上への取り組み （農産物直売所 4 店舗の運営） ◇ 地域の皆さまと農業・ＪＡとの相互理解を深める取り組み （ＪＡまつり・農産物直売所感謝祭等のイベントの開催） ◇ 農業関連融資の状況 （１）制度資金融資状況 ・農業近代化資金・・認定農業者及びその他担い手を対象に、経営改善のための一般 的長期資金の融資 取扱実績 166,117 千円 ・農業改良資金・・・認定農業者及びその他担い手を対象に、新作物分野・流通加工 分野の新技術にチャレンジする場合の県の特別会計から無利子 資金を融資 取扱実績 2,800 千円 （２）主な県下及びＪＡ西印旛独自商品 ・営農資金・・・・・ＪＡ農業バックアップ資金 平成 19 年 8 月末取扱終了 ＪＡアグリクイックローン 平成 19 年 9 月取扱開始 ＪＡアグリマイティー資金 平成 19 年 9 月取扱開始 ７．地域貢献情報 ◇ 社会貢献活動（社会的責任） 千葉ニュータウンをはじめ、都市化・混住化が進み、生活環境・農業・健康への関心が 高まるなか、新鮮で安全安心な農産物の提供と地産地消を目的とした農産物直売所（４店 舗）の設置、市民農園、ふれあい収穫祭を通して、農業に対する理解と収穫する喜びを多 くの方々に知っていただく活動に努めて参りました。 また、中学生の職業体験の積極的な受け入れ、スポーツを通して心身の健全育成の一助 として、少年野球大会やミニバスッケトボール大会の開催、組合員相互の親睦と交流を目 的としたゴルフ大会等、農業・ＪＡ事業への関心を高める運動にも、積極的に取り組んで おります。 さらに、各種募金活動の実施や、血液の不足する夏場での献血運動の実施、組合員をは じめとする利用者・地域住民の皆様を対象とした、集団健診・巡回人間ドックを実施する など、健康管理活動にも積極的に取り組んでおります。 ◇ 地域貢献情報 当組合は、印西市、白井市、栄町、印旛村、本埜村の 5 市町村を事業区域として、農 業者を中心とした地域住民の方々が組合員となって、相互扶助（お互いに助け合い、お 互いに発展していくこと）を共通の理念として運営される協同組織であり、地域農業の 活性化に資する地域金融機関です。 当組合の資金は、その大半が組合員の皆様などからお預かりした、大切な財産である 「貯金」を源泉としております。当組合では資金を必要とする組合員の皆様方や、地方 公共団体などにもご利用いただいております。 当組合は、地域の一員として、農業の発展と健康で豊かな地域社会の実現に向けて、 事業活動を展開しています。 また、ＪＡの総合事業を通じて各種金融機能・サービス等を提供するだけでなく、地 域の協同組合として、農業や助け合いを通じた社会貢献に努めています。 ○ 組合員数・出資金 組合員数 8,548 人 （うち正組合員数） 5,900 人 （うち准組合員数） 2,648 人 出資金 737,671 千円 ○ 地域からの資金調達状況 （１）貯金残高 50,005,078 千円 （うち積金残高） 1,798,688 千円 （２）主な県下及びＪＡ西印旛独自貯金商品 ・夏期・冬期懸賞付定期貯金 ・秋期優遇金利定期貯金 ・年金受給振込指定者優遇金利定期積金 ○ 地域への資金提供の状況 （１）貸出金残高 22,713,621 千円 ・組合員等 14,168,262 千円 ・地方公共団体等 7,644,611 千円 ・その他 900,748 千円 （２）制度資金融資状況 ・農業近代化資金・・認定農業者及びその他担い手を対象に、経営改善のための 一般的長期資金の融資 取扱実績 166,117 千円 ・農業改良資金・・・認定農業者及びその他担い手を対象に、新作物分野・流通 加工分野の新技術にチャレンジする場合の県の特別会計か ら無利子資金を融資 取扱実績 2,800 千円 （３）主な県下及びＪＡ西印旛独自商品 ・営農資金・・・・・ＪＡ農業バックアップ資金 平成 19 年 8 月末取扱終了 取扱実績 498,873 千円 ＪＡアグリクイックローン 平成 19 年 9 月取扱開始 取扱実績 259,949 千円 ＪＡアグリマイティー資金 平成 19 年 9 月取扱開始 取扱実績 38,212 千円 ・住宅関連資金・・・ＪＡ住宅ローン（優遇金利制度あり） 取扱実績 8,559,587 千円 ＪＡリフォームローン 取扱実績 20,097 千円 ・生活関連資金・・・ＪＡクローバーローン（優遇金利制度あり） 取扱実績 180,316 千円 ＪＡらくらくキャッシュ 取扱実績 3,453 千円 ○ 文化的・社会的貢献活動 年金や住宅ローン相談会の開催、顧問税理士による税務相談、顧問弁護士による法律 相談の実施、各種農業関連イベントや地域活動への参加・協賛を行っています。 また、組合員及び利用者の皆様に、広報誌「かけはし」を毎月 1 回発行するとともに、 ホームページを通じて組合員をはじめ利用者等への情報提供に努めています。 ８．リスク管理の状況 ◇ リスク管理体制 ［リスク管理基本方針］ 組合員・利用者の皆さまに安心してＪＡをご利用いただくためには、より健全性の高い経 営を確保し、信頼性を高めていくことが重要です。 金融の自由化・国際化が進展する中で、金融機関の業務も多岐にわたり、同時にリスクも 多様化・複雑化しています。このような中、当ＪＡでは経営の健全性を確保し、安定的な業 務の運営を図るため、 「ＡＬＭ委員会」による総合管理を行い、適正な資産自己査定の実施を 通じてリスク管理体制の充実・強化に努めています。 ① 信用リスク管理 信用リスクとは、信用供与先の財務状況の悪化等により、資産（オフ・バランスを含む） の価値が減少ないし消失し、金融機関が損失を被るリスクのことです。当ＪＡは、個別の重 要案件又は大口案件については理事会において対応方針を決定しています。また、通常の貸 出取引については、本店に融資審査課を設置し各支店と連携を図りながら、与信審査を行っ ています。審査にあたっては、取引先のキャッシュ・フローなどにより償還能力の評価を行 うとともに、担保評価基準など厳格な審査基準を設けて、与信判定を行っています。貸出取 引において資産の健全性の維持・向上を図るため、資産の自己査定を厳正に行っています。 不良債権については管理・回収を十分行い、資産の健全化に取り組んでいます。また、資産 自己査定の結果、貸倒引当金については｢債権の償却・引当基準｣に基づき必要額を計上し、 資産及び財務の健全化に努めています。 ② 市場リスク管理 市場リスクとは、金利、為替、株式等の様々な市場のリスク・ファクターの変動により、 資産・負債（オフ・バランスを含む）の価値が変動し、損失を被るリスク、資産・負債から 生み出される収益が変動し損失を被るリスクのことです。主に金利リスク、価格変動リスク などをいいます。金利リスクとは、金利変動に伴い損失を被るリスクで、資産と負債の金利 又は期間のミスマッチが存在している中で金利が変動することにより、利益が低下ないし損 失を被るリスクをいいます。また、価格変動リスクとは、有価証券等の価格の変動に伴って 資産価格が減少するリスクのことです。 当ＪＡでは、金利リスク、価格変動リスクなどの市場性リスクを的確にコントロールする ことにより、収益化及び財務の安定化を図っています。このため、財務の健全性維持と収益 力強化とのバランスを重視したＡＬＭを基本に、資産・負債の金利感応度分析などを実施し、 金融情勢の変化に機敏に対応できる柔軟な財務構造の構築に努めています。 とりわけ、有価証券運用については、市場動向や経済見通しなどの投資環境分析及び当Ｊ Ａの保有有価証券ポートフォリオの状況やＡＬＭなどを考慮し、理事会において運用方針を 定めるとともに、経営層で構成するＡＬＭ委員会を定期的に開催して、日常的な情報交換及 び意思決定を行っています。運用部門は、理事会で決定した運用方針及びＡＬＭ委員会で決 定された方針などに基づき、有価証券の売買やリスクヘッジを行っています。運用部門が行 った取引についてはリスク管理部門が適切な執行を行っているかどうかチェックし定期的に リスク量の測定を行い経営層に報告しています。 ③ 流動性リスク管理 流動性リスクとは、運用と調達のミスマッチや予期せぬ資金の流出により、必要な資金確 保が困難になる、又は通常よりも著しく高い金利での資金調達を余儀なくされることにより 損失を被るリスク（資金繰りリスク）及び市場の混乱等により市場において取引ができない ため、通常よりも著しく不利な価格での取引を余儀なくされることにより損失を被るリスク （市場流動性リスク）のことです。 当ＪＡでは、資金繰りリスクについては、運用・調達について月次の資金計画を作成し、 安定的な流動性の確保に努めています。また、市場流動性リスクについては、投資判断を行 う上での重要な要素と位置づけ、商品ごとに異なる流動性（換金性）を把握したうえで、運 用方針などの策定の際に検討を行っています。 ④ オペレーショナル・リスク管理 オペレーショナル・リスクとは、業務の過程、役職員の活動もしくは、システムが不適切 であること又は外性的な事象による損失を被るリスクのことです。 当ＪＡでは、収益発生を意図し能動的な要因により発生する信用リスクや市場リスク及び 流動性リスク以外のリスクで、受動的に発生する事務、システム、法務などについて事務処 理や業務運営の過程において、損失を被るリスクと定義しています。事務リスク、システム リスクなどについて、事務手続を整備し、定期検査等を実施するとともに、事故・事務ミス が発生した場合は速やかに状況を把握する体制を整備して、リスク発生後の対応及び改善が 迅速・正確に反映ができるよう努めています。 ⑤ 事務リスク管理 事務リスクとは、役職員が正確な事務を怠る、あるいは事故・不正等を起こすことにより 金融機関が損失を被るリスクのことです。当ＪＡでは、業務の多様化や事務量の増加に対応 して、正確な事務処理を行うため事務マニュアルを整備するとともに、自主検査・自店検査 を実施し事務リスクの削減に努めています。また、事故・事務ミスが発生した場合には、発 生状況を把握し改善を図るとともに、内部監査により重点的なチェックを行い、再発防止策 を実施しています。 ⑥ システムリスク管理 システムリスクとは、コンピューターシステムのダウン又は誤作動等、システムの不備に 伴い金融機関が損失を被るリスク、さらにコンピューターが不正に使用されることにより金 融機関が損失を被るリスクのことです。当ＪＡでは、コンピューターシステムの安定稼動の ため、安全かつ円滑な運用に努めています。 ◇ 法令遵守体制 ［コンプライアンス基本方針］ 利用者保護への社会的要請が高まっており、また最近の企業不祥事に対する社会の厳しい 批判に鑑みれば、組合員・利用者からの信頼を得るためには、法令等を遵守し、透明性の高 い経営を行うことがますます重要になっています。 このため、コンプライアンス（法令等遵守）を経営の重要課題のひとつとして位置づけ、 この徹底こそが不祥事を未然に防止し、ひいては組織の信頼性向上に繋がるとの観点にたち、 コンプライアンスを重視した経営に取り組みます。 ［コンプライアンス運営態勢］ コンプライアンス態勢全般にかかる検討・審議を行うため、代表理事組合長を委員長とす るコンプライアンス委員会を設置するとともに、コンプライアンスの推進を行うため、本店 各部門・各支店にコンプライアンス責任者・担当者を配置しています。 基本姿勢及び遵守すべき事項を記載した手引書「コンプライアンス・マニュアル」を策定 し、研修会を行い全役職員に徹底しています。 毎年度、コンプライアンス・プログラムを策定し、実効ある推進に努めるとともに、総括 部署を設置し、その進捗管理を行っています。 また、組合員・利用者の皆さまの声を真摯に捉え、前向きに事業に反映するため、苦情・ 相談窓口を各部門・各支店に設置しています。 ◇ 内部監査体制 当ＪＡでは、内部監査部門を被監査部門から独立して設置し、経営全般にわたる管理及び 各部門の業務の遂行状況を、内部管理態勢の適切性と有効性の観点から検証・評価し、改善 事項の勧告などを通じて業務運営の適切性の維持・改善に努めています。 また、内部監査は、ＪＡの本店・支店のすべてを対象とし、年間計画の内部監査計画に基 づき実施しています。監査結果は代表理事組合長及び監事に報告したのち被監査部門に通知 され、定期的に被監査部門の改善取り組み状況をフォローアップしています。また、監査結 果の概要を定期的に理事会に報告することとしていますが、特に重要な事項については、直 ちに理事会、代表理事組合長、監事に報告し、速やかに適切な措置を講じています。 ９．自己資本の状況 ◇自己資本比率の状況 当ＪＡでは、多様化するリスクに対応するとともに、組合員や利用者のニーズに応えるため、財 務基盤の強化を経営の重要課題として取り組んでいます。内部留保に努めると共に、不良債権処理 及び業務の効率化等に取り組んだ結果、平成 20 年 12 月末における自己資本比率は、16.34％とな りました。 ◇ 経営の健全性の確保と自己資本の充実 当ＪＡの自己資本は、組合員の普通出資によっています。 ○普通出資による資本調達額 737 百万円（前年度 741 百万円） 当ＪＡは、 「自己資本比率算出要領」を制定し、適正なプロセスにより正確な自己資本比率を算 出して、当ＪＡが抱える信用リスクやオペレーショナル・リスクの管理及びこれらのリスクに対 応した十分な自己資本の維持を図るとともに、内部留保の積み増しにより自己資本の充実に努め ています。 また、19 年度から、信用リスク、オペレーショナル・リスク、金利リスクなどの各種リスクを 個別の方法で質的または量的に評価し、リスクを総体的に捉え、自己資本と比較・対照し、自己 資本充実度を評価することにより、経営の健全性維持・強化を図っております。 10．主な事業の内容 （１）主な事業の内容 ［ 信用事業 ］ 信用事業は、貯金、貸出、為替など、いわゆる金融業務といわれる内容の業務を行っていま す。この信用事業は、農協・信連・農林中金という三段階の組織が有機的に結びつき、ＪＡバ ンクとして大きな力を発揮しています。 ◇ 貯金業務 組合員はもちろん地域住民の皆さまや事業主の皆さまからの貯金をお預かりしています。 普通貯金、当座貯金、スーパー定期、定期積金、総合口座などの各種貯金を目的・期間・金 額にあわせてご利用いただいております。また、公共料金、県税、市町村税、各種料金のお 支払い、年金のお受け取り、給与振込等もご利用いただけます。 《貯金商品一覧表》 商品名 預入期間 預入金額 １円以上 貯 蓄 貯 金 特に定めはありません 定 期 積 金 ６ヶ月∼10 年以下 １ヶ月∼５年 大 口 定 期 １ヶ月∼５年 期日指定定期 １年∼３年 変動金利定期 ２年もの・３年もの 徴 財布代わりに使用でき、給与等 の自動受取にも便利です。 出し入れ自由で残高に応じた有 １円以上 利な金利が適用されます。 毎月一定の掛け金で、目標金額 １回当り 1,000 円以上 を貯めることができます。 期間、金額等幅広くご利用いた 100 円以上 だけます。 普 通 貯 金 特に定めはありません スーパー定期 特 1,000 万円以上 金利が他の商品より有利です。 1 年の据置き期間を過ぎると払い 戻しがご自由です。 6 ヶ月毎に金利が自動的に変更さ 100 円以上 れます。 100 円以上 300 万円未満 ◇ 貸出業務 農業の振興を図るための農業関連資金はもとより、組合員の皆さまの生活を豊かにするた めの生活改善資金等を融資しています。 また、地域住民の皆さまの暮らしに必要な資金や、地方公共団体、農業関連産業等、農業 以外の事業へも必要な資金を貸し出し、農業の振興はもとより、地域社会の発展のために貢 献しています。さらに、住宅金融支援機構、株式会社日本政策金融公庫等の融資の申し込み のお取り次ぎもしています。 《融資商品一覧表》 商品名 貸付期間 貸付金額 特 徴 JA ｱｸﾞﾘﾏｲﾃｨー資金 15 年 以 内 農業資金の範囲内 農業施設・機械購入等にご利用できます。 JA 住宅ローン 35 年 以 内 5,000 万円以内 住宅等の新築・増改築にご利用できます。 JA 教育ローン JA ｸﾛｰﾊﾞｰﾛｰﾝ 7 年 以 内 500 万円以内 5 年 以 内 300 万円以内 入学資金等にご利用できます。 7 年 以 内 500 万円以内 自動車購入資金にご利用できます。 5 年 以 内 300 万円以内 生活資金等にご利用できます。 その他の各種資金、ローン等もお取り扱いしております。 ◇ 為替業務 全国のＪＡ・県信連・農林中金の店舗をはじめ、全国の銀行や信用金庫などの各店舗と為 替網で結び、当組合の窓口を通して全国のどこの金融機関へでも振込・送金や手形・小切手 等の取立てが安全・確実・迅速にできる内国為替をお取り扱いしています。 ◇ その他の業務及びサービス 当ＪＡでは、コンピュータ・オンラインシステムを利用して、各種自動受取、各種自動支 払や事業主の皆さまのための給与振込サービス、自動集金サービス、などをお取り扱いして います。 また、国債（利付・割引国庫債券）の窓口販売の取り扱い、全国のＪＡでの貯金の出し入 れや銀行、信用金庫などでも現金引き出しのできるキュッシュサービスなど、いろいろなサ ービスに努めています。 ［ 共済事業 ］ ＪＡ共済は、ＪＡが行う地域密着型の総合事業の一環として、組合員・利用者の皆さまの生 命・傷害・家屋・財産を相互扶助によりトータルに保障しています。事業実施当初から生命保 障と損害保障の両方を実施しており、個人の日常生活のうえで必要とされるさまざまな保障・ ニーズにお答えできます。 ＪＡ共済では、生命・建物・自動車などの各種共済による生活総合保障を展開しています。 主な共済商品一覧表 ◇ 長期共済【共済期間が 5 年以上の契約】 共 済 種 類 終 身 共 済 養老生命共済 こども共済 予 定 利 率 変 動型 年金共済 が ん 共 済 医 療 共 済 特 徴 万一のときの保障を一生涯します。多彩な特約で入院・手術などへの備 えも万全にできます。 万一のときの保障と、将来の資金づくりを両立させたプランです。多彩 な特約で入院・手術などへの備えもできます。 お子さまの入学資金や結婚・独立資金の準備に最適なプランです。特約 をつけることにより入院・手術等の備えもできます。 安定した老後をおくるためのプランです。ご契約後 6 年目以降、その時 の経済状況に合わせ予定利率を見直しますので年金額のアップが期待で きます。 がんと闘うための安心を一生涯にわたって手厚く保障します。すべての がんのほか、脳腫瘍も対象としています。 病気やケガによる入院、手術を一生涯保障します。高齢期になっても医 療費の経済的な負担に備えることができます。 定期医療共済 医療保障を必要とする若者向けのプランです。 定期生命共済 割安な掛金で万一のときの保障をします。 建物更生共済 火災はもちろん、地震や台風などの自然災害も幅広く保障します。ま た、満期共済金は新・改築などの資金としてご活用いただけます。 ◇ 短期共済【共済期間が 5 年未満の契約】 自動車共済 対人賠償や対物賠償をはじめ、人身傷害、搭乗者保障、車両保障など割 安な掛金で万一の事故を幅広く保障します。 自 賠 責 共 済 法律ですべての自動車に加入が義務づけられています。 傷 害 共 済 日常のさまざまなアクシデントによるケガを幅広く保障します。 定額定期生命 入院や通院、万一のときまで、月々安い掛金で幅広い保障をします。 共済 火 災 共 済 割安な掛金で住まい等の火災損害を保障します。 ［ 農業関連事業 ］ ◇ 販売事業 食の安全・安心を基本として、新鮮な農産物を消費者に提供するため、生産者と一体となり 事業展開をしています。また、農家が生産した農産物を管内の学校給食等に供給しています。 ◇ 購買事業 農家を中心に肥料・農薬等の生産資材の供給、渉外員により生産農家・生産組合を訪問し営 農サービスの提供を行っています。また、購買店舗では「プロの店」として土・日・祝日営業 に加え、農薬等の相談会も実施しています。 ◇ 葬祭事業 組合員及び地域住民の利用を目的に、葬儀全般を取扱っております。また、多様化する消費 者ニーズに対応する為、リース用盆棚セット・ギフト商品等の提供の他、法事や地区集会へ料 理の取扱いも行っています。 ◇ 高齢者福祉事業 高齢者福祉事業は、組合員及び家族並びに地域にお住まいの方々を対象に、介護が必要と認定 された方、または認定されない方については介護保険外事業として、身体介護・生活援助など在 宅でのサービスを行っております。 更に、介護支援専門員によるケアプランの作成や相談業務などの居宅介護サービスも実施して おります。 また、障害者自立支援法による障害者福祉サービスも平成 20 年 4 月より、在宅サービスを中 心に実施しております。 ◇ 営農・生産・相談事業 誰でも気軽にご利用いただけるサービスを事業の一環として行っています。 組合員の営農・生活指導をはじめ、法律・税務相談を行っています。その他、集団健診を実 施し健康相談等を行い、皆様の暮らしを全般にわたってサポートしています。 ◇ 直売事業 直売事業は、安心で安全な地元で生産された農産物や加工品をメインに取扱っております。また、産地提 携により様々な商品も取扱っています。 （２）系統セーフティネット（貯金者保護の取り組み） 当ＪＡの貯金は、ＪＡバンク独自の制度である「破綻未然防止システム」と公的制度である「貯金保険 制度（農水産業協同組合貯金保険制度）」との２重のセーフティネットで守られています。 ◇ 「ＪＡバンクシステム」の仕組み ＪＡバンクは、全国のＪＡ・信連・農林中央金庫（ＪＡバンク会員）で構成するグループ の名称です。組合員・利用者の皆さまに、便利で安心な金融機関としてご利用いただけるよ う、ＪＡバンク会員の総力を結集し、実質的にひとつの金融機関として活動する「ＪＡバン クシステム」を運営しています。 「ＪＡバンクシステム」は「破綻未然防止システム」と「一体的事業推進」を２つの柱として います。 ◇ 「破綻未然防止システム」の機能 「破綻未然防止システム」は、ＪＡバンク全体としての信頼性を確保するための仕組みで す。ＪＡバンク法（農林中央金庫及び特定農業協同組合等による信用事業の再編及び強化に 関する法律）に基づき、 「ＪＡバンク基本方針」を定め、ＪＡの経営上の問題点の早期発 見・早期改善のため、国の基準よりもさらに厳しいＪＡバンク独自の自主ルール基準（達成 すべき自己資本比率の水準、体制整備等）を設定しています。 また、ＪＡバンク全体で個々のＪＡの経営状況をチェックすることにより適切な経営改善 指導を行います。 ◇ 「一体的な事業推進」の実施 良質で高度な金融サービスを提供するため、ＪＡバンクとしての商品開発力・提案力の強 化、共同運営システムの利用、全国統一のＪＡバンクブランドの確立等の一体的な事業推進 の取り組みをしています。 ◇ 貯金保険制度 貯金保険制度とは、農水産業協同組合が貯金などの払い戻しができなくなった場合などに、 貯金者を保護し、また資金決済の保護を図ることによって、信用秩序の維持に資することを 目的とする制度で、銀行、信金、信組、労金などが加入する「預金保険制度」と同様な制度 です。 【経営資料】 Ⅰ 決算の状況 １．貸借対照表 科目 （資産の部） １． 信用事業資産 19年度 20年度 50,658,474 科目 （負債の部） 49,853,747 １． 信用事業負債 (1) 現金 309,407 (2) 預金 24,801,608 22,611,358 (2) 借入金 24,793,313 22,609,708 (3) その他の信用事業負債 系統預金 系統外預金 (3) 有価証券 国債 1,223,448 21,669,100 (6) 貸倒引当金 152,479 68,433 その他の負債 197,274 307,139 514,399 499,985 88,823 106,278 261,398 235,830 2,400,347 ２．共済事業負債 社債 その他の資産 未払費用 4,033,004 (4) 貸出金 未収収益 25,893 2,504,886 − 109,732 (1) 共済借入金 199,980 (2) 共済資金 1,322,945 (3) 共済未払利息 22,713,621 (4) 未経過共済付加収入 188,597 262,683（5) 共済未払費用 165,508 148,311 (6) その他の共済事業負債 23,088 △ 148,265 50,005,078 375,572 3,838,026 109,691 50,406,544 50,753,668 30,586 1,649 金融債 51,134,007 349,753 8,295 地方債 (5) その他の信用事業資産 382,183 (1) 貯金 （単位：千円） 19年度 20年度 1,484 1,635 159,505 152,069 3,170 4,124 16 46 114,372 ３．経済事業負債 150,194 117,142 △ 149,104 (1) 経済事業未払金 108,019 74,962 ２． 共済事業資産 97,563 112,421 (2) 経済受託債務 32,702 28,792 (1) 共済貸付金 90,023 106,278 (3) その他の経済事業負債 9,473 13,386 (2) 共済未収利息 1,484 1,635 ４．設備借入金 25,770 25,770 (3) 共済未収収益 6,055 4,507 ５．雑負債 71,901 93,650 ３． 経済事業資産 631,360 875,197 ６．諸引当金 192,454 197,771 (1) 経済事業未収金 285,065 717,799 (1) 賞与引当金 5,000 6,500 (2) 経済受託債権 281,003 173,039 174,016 18,283 (2) 退職給付引当金 (3) 棚卸資産 49,822 購買品 46,986 販売品 2,672 76,204 134 241 負債の部合計 11 （純資産の部） 印紙・証紙 商品券 (4) その他の経済事業資産 (5) 貸倒引当金 ４． 雑資産 （うち職員厚生貸付金） （貸倒引当金） 29 18,965 △ 3,497 123,209 (3) 役員退職慰労引当金 46,753 ７．再評価に係る繰延税金負債 18,738 １．組合員資本 △ 2,833 (1) 出資金 14,414 17,255 170,571 169,430 52,259,299 51,510,295 2,186,462 2,239,831 741,974 737,671 121,069 124,971 (2) 資本準備金 674,183 674,183 38,128 47,844 (3) 利益剰余金 772,829 830,465 △ 132 △ 166 利益準備金 388,200 400,200 ５． 固定資産 1,657,640 1,590,378 その他利益剰余金 384,629 430,265 (1) 有形固定資産 1,594,394 1,534,540 特別積立金 323,251 339,251 減価償却資産 1,713,135 1,712,692 当期未処分剰余金 61,378 91,013 △ 882,489 △ 937,849 （うち当期剰余金） 56,105 58,737 △ 2,524 △ 2,488 165,535 259,688 △ 101,379 △ 4,634 266,915 264,322 減価償却累計額（控除） 土地 763,749 (2) 無形固定資産 63,245 759,698 (4) 処分未済持分 55,838 ２．評価・換算差額等 ６．外部出資 1,419,888 1,421,085 (1) その他有価証券評価差額金 (1) 外部出資 1,419,888 1,421,085 (2) 土地再評価差額金 系統出資 1,370,340 1,370,340 49,548 50,745 25,301 32,012 54,611,298 54,009,815 系統外出資 ７． 繰延税金資産 資産の部合計 純資産の部合計 2,351,998 2,499,519 負債及び純資産の部合計 54,611,298 54,009,815 ２．損益計算書 科目 １．事業総利益 (1) 信用事業収益 資金運用収益 (うち預金利息) (うち有価証券利息) (うち貸出金利息) (うちその他受入利息) 役務取引等収益 その他事業直接収益 その他経常収益 (2) 信用事業費用 資金調達費用 (うち貯金利息) (うち給付補てん備金繰入) (うち借入金利息) (うちその他支払利息) 役務取引等費用 その他事業直接費用 その他経常費用 (うち貸倒引当金繰入額) (うち貸出金償却) 信用事業総利益 (3) 共済事業収益 共済付加収入 共済貸付金利息 共済奨励金 その他の収益 (4) 共済事業費用 共済借入金利息 共済推進費 共済保全費 その他の費用 共済事業総利益 (5) 購買事業収益 購買品供給高 修理サービス料 その他の収益 (6) 購買事業費用 購買品供給原価 購買品供給費 修理サービス費 その他の費用 購買事業総利益 (7) 販売事業収益 販売品販売高 販売手数料 その他の収益 (8) 販売事業費用 販売品販売原価 その他の費用 (うち貸倒引当金繰入額) 販売事業総利益 (9) 農業倉庫事業収益 (10) 農業倉庫事業費用 農業倉庫事業総利益 （単位：千円） 19年度 20年度 19年度 20年度 科目 1,160,417 623,994 581,790 124,318 52,575 404,809 87 15,608 727 25,868 213,800 145,946 141,405 1,878 766 1,896 3,787 203 63,862 6,489 − 410,194 476,535 460,661 3,048 8,856 3,968 37,815 3,047 25,085 3,435 6,247 438,719 1,168,209 1,154,748 3,470 9,990 1,052,832 1,014,482 32,107 10 6,233 115,377 81,662 − 59,093 22,568 14,556 − 14,556 152 67,106 24,302 2,289 22,013 1,217,298 659,155 621,932 143,450 42,782 435,600 99 15,551 1,085 20,585 223,849 161,614 151,945 2,844 889 5,935 4,240 334 57,659 839 − 435,305 467,062 452,783 3,589 6,926 3,762 37,297 3,386 23,430 4,159 6,321 429,765 1,217,770 1,201,122 6,482 10,165 1,093,141 1,054,308 30,578 − 8,255 124,629 98,426 12,568 63,826 22,031 23,964 12,201 11,762 − 74,461 19,042 5,987 13,054 (11) 福祉・介護事業収益 (12) 福祉・介護事業費用 福祉・介護事業総利益 (13) 直売事業収益 (14) 直売事業費用 直売事業総利益 (15) 利用事業収益 (16) 利用事業費用 利用事業総利益 (17) その他事業収益 (18) その他事業費用 その他事業総利益 (19) 指導事業収入 (20) 指導事業支出 指導事業収支差額 ２．事業管理費 (1) 人件費 (2) 業務費 (3) 諸税負担金 (4) 施設費 (5) その他事業管理費 事業利益 ３．事業外収益 (1) 受取雑利息 (2) 受取出資配当金 (3) 賃貸料 (4) 雑収入 ４．事業外費用 （1）寄付金 （2）雑損失 (3) 貸倒引当金繰入（事業外） 経常利益 ５．特別利益 (1) 固定資産処分益 (2) 一般補助金 (3) 貸倒引当金戻入益 (4) 前期損益修正益 ６．特別損失 (1) 固定資産処分損 （2）固定資産圧縮損 (3) 減損損失 (4) 前期損益修正損 (5) その他の特別損失 税引前当期利益 法人税、住民税及び事業税 44,675 17,581 27,094 190,586 126,999 63,586 25,366 45 25,321 2,392 3,065 △ 673 5,776 14,099 △ 8,322 1,088,771 760,534 80,539 26,395 218,647 2,655 71,646 22,145 2,195 2,177 9,946 7,827 5,498 26 5,441 31 88,293 74,664 7,971 66,320 293 79 90,112 3,858 63,545 7,122 12,185 3,401 72,845 37,960 49,430 17,467 31,963 253,167 167,792 85,375 31,136 − 31,136 4,558 3,376 1,181 6,507 16,083 △ 9,575 1,147,524 805,621 79,889 27,504 231,797 2,711 69,773 21,461 2,705 2,177 9,514 7,063 3,739 6 3,699 33 87,495 7,135 1,983 − 594 4,557 5,279 616 − 2,234 2,376 52 89,351 38,465 法人税等調整額 当期剰余金 前期繰越剰余金 △ 21,220 56,105 − △ 7,852 58,737 29,683 5,272 61,378 2,592 91,013 土地再評価差額金取崩 当期未処分剰余金 ３．キャッシュ・フロー計算書 科目 19年度 20年度 科目 １．事業活動によるキャッシュ・フロー （単位：千円） 19年度 20年度 ２．投資活動によるキャッシュ・フロー 税引前当期利益 72,845 89,351 有価証券の取得による支出 △ 7,003 △ 1,189,431 減価償却費 58,414 84,297 有価証券の売却等による収入 809,498 991,475 減損損失 7,122 2,234 有価証券の償還による収入 95,877 − 貸倒引当金の増加額 6,010 209 補助金の受入による収入 66,320 − 賞与引当金の増加額 △ 833 1,500 固定資産の取得による支出 △ 213,557 △ 33,185 退職給付引当金の増加額 14,243 3,817 固定資産の売却による収入 26,574 15,282 △ 1,260 △ 1,250 1,012 52 777,461 △ 217,055 25,770 − 83 − その他引当金等の増加額 1,887 − 信用事業資金運用収益 △ 581,711 △ 621,890 信用事業資金調達費用 144,050 161,614 共済貸付金利息 △ 3,048 △ 3,589 共済借入金利息 3,047 △ 4,372 △ 4,882 △ 719 △ 793 固定資産売却損益 △ 4,113 △ 1,366 （信用事業活動による資産及び負債の増減） 貸出金の純増減 △ 2,622,399 △ 1,044,520 預金の純増減 △ 679,000 3,082,000 貯金の純増減 2,238,822 △ 748,589 △ 4,950 △ 4,692 信用事業借入金の純増減 その他の信用事業資産の純増減 △ 12,046 その他の信用事業負債の純増減 105,472 共済借入金の純増減 共済資金の純増減 △ 11,290 10,830 △ 20,616 964,526 17,454 ６．現金及び現金同等物の期首残高 833,721 1,067,016 1,067,016 2,031,542 △ 25,567 1,547 ７．現金及び現金同等物の期末残高 △ 1,839 △ 73,386 △ 18,220 △ 33,056 7,415 △ 3,909 − 365 その他の資産の純増減 △ 16,298 △ 4,074 その他の負債の純増減 9,733 25,156 未払消費税等の増減額 △ 4,233 0 信用事業資金運用による収入 550,735 635,217 信用事業資金調達による支出 △ 74,436 △ 244,281 2,760 3,438 （その他の資産及び負債の増減） 法人税等の支払額 事業活動によるキャッシュ・フロー 出資配当金の支払額 財務活動によるキャッシュ・フロー △ 16,254 262,720 雑利息及び出資配当金の受取額 1,551 233,294 385,853 小 計 − ５．現金及び現金同等物の増加額（又は減少額） △ 432,733 共済借入金利息による支出 持分の譲渡による収入 108,900 △ 108,078 共済貸付金利息による収入 △ 1,515 − （経済事業活動による資産及び負債の増減） その他経済事業資産の増減 △ 4,303 − − △ 6,452 経済受託債務の純増減 △ 4,399 持分の取得による支出 12,686 ４．現金及び現金同等物に係る換算差額 △ 9,843 棚卸資産の純増減 出資の払戻しによる支出 △ 7,961 △ 1,938 支払手形及び経済事業未払金の純増減 出資の増額による収入 △ 3,694 その他共済事業負債の増減 経済受託債権の純増減 設備借入による収入 0 その他共済事業資産の増減 受取手形及び経済事業未収金の純増減 投資活動によるキャッシュ・フロー 21,454 （共済事業活動による資産及び負債の増減） 共済貸付金の純増減 外部出資の売却等による収入 3,386 ３．財務活動によるキャッシュ・フロー 有価証券関係損益 受取雑利息及び受取出資配当金 外部出資による支出 △ 2,759 △ 3,235 △ 563,505 1,222,620 4,372 4,882 △ 6,488 △ 37,960 △ 565,621 1,189,543 ４．注記表 【平成２０年度注記表】 Ⅰ 重要な会計方針に係る事項に関する注記 １ 有価証券の評価基準及び評価方法 （１）満期保有目的の債券： 償却原価法（定額法） （２）その他有価証券 ①時価のあるもの ：期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産 直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定） なお、取得価額と券面金額との差額のうち金利調整と認め られる部分については償却原価法による取得価額の修正を行 っています。 （追加情報） 売手と買手の希望する価格差が著しく大きい変動利付国債については、市場価格を時価と みなせない状況であると判断し、経営者の合理的な見積もりに基づく合理的に算定された価 額を時価としております。 なお、市場価格を時価として算定した場合と比べて、有価証券及びその他有価証券評価 差額金が 159 百万円増加しております。 ２ 棚卸資産の評価基準及び評価方法 購買品・・・・・・・・・・・・・原価法（最終仕入原価法） 販売品・・・・・・・・・・・・・原価法（個別法） ３ 固定資産の減価償却の方法 （1）有形固定資産 建物 a) 平成 10 年 3 月 31 日以前に取得したもの 旧定率法によっております。 b) 平成 10 年 4 月 1 日から平成 19 年 3 月 31 日までに取得したもの 旧定額法によっております。 c) 平成 19 年 4 月 1 日以後に取得したもの 定額法によっております。 建物以外 a) 平成 19 年 3 月 31 日以前に取得したもの 旧定率法によっております。 b) 平成 19 年 4 月 1 日以降に取得したもの 定率法によっております。 なお、耐用年数および減価償却率等については、法人税法に規定する方法と同一の基準に よっています。また、取得価額 10 万円以上 20 万円未満の少額減価償却資産については、法 人税法の規定に基づき、3 年間で均等償却を行っています。 （2）無形固定資産 定額法を採用しています。 なお、自社利用のソフトウェアについては、5 年間の定額法により償却しています。 （追加情報） 当期より、平成 19 年 3 月 31 日以前に取得した有形固定資産のうち償却可能限度額まで の償却が終了しているものについては、残存価額を 5 年間で均等償却しております。 これにより事業利益、経常利益及び税引前当期利益は、それぞれ 1,186 千円減少してお ります。 ４ 引当金の計上方法 (1)貸倒引当金 破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者（以下、 「破綻先」という）に 係る債権及びそれと同等の状況にある債務者（以下、 「実質破綻先」という）に係る債権につい ては、以下なお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び 保証による回収が可能と認められる額を控除し、その残額を計上しております。 破綻懸念先債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収が可能と 認められる額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断して必要と認めら れる額を引当てています。 正常先債権及び要注意先債権（要管理債権を含む。 ）については、貸倒実績率で算定した金額 と税法繰入限度額のいずれか多い金額を計上しています。 なお、この基準に基づき、当期は租税特別措置法第 57 条の 10 により算定した金額に基づき 計上しています。 すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、資産査定部署が資産査定を実施し、当該部 署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて上記の引当 を行っています。 なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評 価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額 から直接減額しており、その金額は 85 千円です。 (2) 賞与引当金 職員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当期負担分を計上してい ます。 （3）退職給付引当金 職員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込 に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しています。なお、 当組合は職員数 300 人未満の小規模企業等に該当するため、 「退職給付会計に関する実務指 針(中間報告)」 （日本公認会計士協会会計制度委員会報告第 13 号平成 11 年 9 月 14 日）に より簡便法を採用しています。 (4）役員退職慰労引当金 役員の退職慰労金の支給に備えて、役員退任給与金引当規程に基づく期末要支給額を計 上しています。 ５ リース取引の処理方法 リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス･リース取引 については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。 ６ 消費税および地方消費税の会計処理の方法 消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。 ７ 決算書類に記載した金額の端数処理の方法 記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しており、金額千円未満の科目については「０」 で表示しています。 Ⅱ 貸借対照表に関する注記 １ 固定資産の圧縮記帳額 有形固定資産については、取得価額から減価償却累計額を控除した残額を記載しておりま す。有形固定資産の取得価額から控除した減価償却累計額は次の通りです。 建物・建物附属設備・構築物 機械及び装置 342 百万円 9 百万円 車両運搬具 11 百万円 器具・備品 8 百万円 ２ リース契約により使用する重要な固定資産 貸借対照表に計上した固定資産のほか、ホストコンピュータ 1 セット、サーバー2 台、ATM8 台、 いちご高設栽培用ハウス 1 式及び車両 85 台等については、リース契約により使用しております。 ３ 資産が担保に供されている資産 担保に供している資産 定期預金 4,013,000 千円 （内訳） 当座借越 1,000,000 千円 為替決済 3,000,000 千円 行政への担保 13,000 千円 ４ 信用事業を行う組合の貸借対照表に要求される注記 ①貸出金のうちリスク管理債権に関する注記 貸出金のうち、破綻先債権額は 625 千円、延滞債権額は 109,961 千円です。 なお、破綻先債権とは、元本又は利息の遅延が相当期間継続していることその他の事 由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しな かった貸出金（貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という。 ） のうち、法人税法施行令（昭和 40 年政令第 97 号）第 96 条第１項第３号のイからホまで に掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。 また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営 再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金です。 貸出金のうち、３か月以上延滞債権額は 224 千円です。 なお、３か月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から３か月 以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものです。 貸出金のうち、貸出条件緩和債権額に該当するものはありません。 なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、 金利の減免、利息の支払い猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利とな る取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び３か月以上延滞債権に該当しない ものです。 破綻先債権額、延滞債権額、３か月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額 は 110,811 千円です。 なお、上記に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額です。 ②土地の再評価に関する法律に基づき土地の再評価差額を計上した場合の再評価の方法 及び同法第10条に規定する差額 「土地の再評価に関する法律」 （平成 10 年３月 31 日公布法律第 34 号）及び「土地の再評 価に関する法律の一部を改正する法律」に基づき、事業用の土地の再評価を行い、再評価差 額については、当該再評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負 債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上して います。 ●再評価を行った年月日 平成 11 年 12 月 31 日 ●再評価を行った土地の当期末における時価が再評価後の帳簿価額を下回る金額 384,903 千円 ●同法律第３条３項に定める再評価の方法 土地の再評価に関する法律施行令（平成 10 年３月 31 日公布政令第 119 号）第２条第３ 号に定める、 当該事業用土地について地方税法第 341 条第 10 号の土地課税台帳又は同条第 11 号の土地補充課税台帳に登録されている価格（固定資産税評価額）に合理的な調整を行 って算出しました。 Ⅲ １ 損益計算書に関する注記 減損会計に係る注記 （１）当期に減損損失を認識した資産の用途、種類、場所などの概要 場 所 用 途 種 類 旧船穂支所 遊休 土地、建物、構築物、工具器具備品 旧印西中央支所敷地内 遊休 土地、建物 旧安食支所 遊休 土地、建物、構築物 旧萩原倉庫 遊休 土地 旧南倉庫 遊休 土地 旧北辺田倉庫 遊休 土地 その他 （２）減損損失の認識に至った経緯 これらは、いずれも平成 18 年度に減損損失を計上していますが、地価下落により、あら ためて帳簿価額を正味売却価額まで減額し、当該差額を減損損失として認識しました。 （３）減損損失の金額及び主な固定資産ごとの当該金額の内容 場 所 減損損失計上額 内 訳 旧船穂支所 337 千円 土地 337 千円 旧印西中央支所敷地内 499 千円 土地 499 千円 旧安食支所 638 千円 土地 638 千円 旧萩原倉庫 642 千円 土地 642 千円 旧南倉庫 45 千円 土地 45 千円 旧北辺田倉庫 70 千円 土地 70 千円 合 計 2,234 千円 （注）これらに係る建物、構築物、工具器具備品は既に帳簿価格 0 円となっています。 （４）正味売却価額の時価の算出方法 いずれの土地も固定資産税評価額に基づき算定のうえ、建物等取壊し費用を差引きし算出 しております。 Ⅳ 有価証券に関する注記 １ 財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則第８条の７第１項から第４項までに 規定する有価証券に関する事項 １．有価証券の時価、評価差額に関する事項は次のとおりです。 ① 満期保有目的の債券で時価のあるもの 貸借対照表計上額 国 時 価 債 − − 債 109,732 社 債 合 計 地 方 （単位:千円） 差 額 う ち 益 ち 損 − − − 112,401 2,668 2,668 0 1,122,747 1,106,476 △16,270 639 16,910 1,232,479 1,218,878 △13,601 3,308 16,910 ② その他有価証券で時価のあるもの 国 う （単位:千円） 取得原価又は償却 貸借対照表計 原価 上額 評 価 差 額 う ち 益 う ち 損 債 2,405,176 2,400,347 △4,829 11,660 16,489 債 199,994 199,980 △14 0 14 社 債 199,989 200,198 209 209 0 合 計 2,805,159 2,800,525 △4,634 11,869 16,503 金 融 上記の評価差額は全額 4,634 千円が、 「その他有価証券評価差額金」に計上されています。 ．２．当年度中に売却したその他有価証券は次のとおりです。 売 却 額 売 （単位:千円） 却 500,075 益 売 却 1,083 損 0 ３．その他有価証券のうち満期があるもの及び満期保有目的の債券の期間ごとの償還予定額は次 のとおりです。 (単位：千円) 1 年 以 内 国 1 年超 5 年以内 5 年超 10 年以内 10 年 超 債 0 1,987 811,731 1,586,628 地 方 債 0 0 109,732 0 金 融 債 199,980 0 0 0 社 債 200,198 0 0 1,122,747 合 計 400,178 1,987 921,464 2,709,375 Ⅴ 退職給付に関する注記 １ 退職給付に係る事項 【簡便法】 退職給付に係る注記 １．採用している退職給付制度 従業員の退職給付にあてるため、退職給与規程に基づき、退職一時金制度を採用していま す。また、この制度に加え、全共連との契約に基づく適格退職年金制度を採用しています。 なお、退職給付債務・退職給付費用の計上にあたっては「退職給付に係る会計基準の設定 に関する意見書」 （平成 10 年 6 月 16 日企業会計審議会）に基づき、簡便法により行なって います。 ２．退職給付債務及びその内訳 退職給付債務の額 623,444 千円 年金資産の額 449,428 千円 未積立退職給付債務 174,016 千円 貸借対照表計上額純額 174,016 千円 退職給付引当金 174,016 千円 ３．退職給付費用の内訳 勤務費用の額 37,974 千円 ２．厚生年金保険制度及び農林漁業団体職員共済組合制度の統合を図るための農林漁業団体 職員共済組合法等を廃止する等の法律附則第57条に基づき存続組合から将来見込額として 示された特例業務負担金の金額 法定福利費（または人件費）には、厚生年金保険制度及び農林漁業団体職員共済組合制度の 統合を図るための農林漁業団体職員共済組合法を廃止する等の法律附則第57条の規定に基づ き、旧農林共済組合（存続組合）がおこなう特例年金給付等の業務に要する費用に充てるため 拠出した特例業務負担金8,592千円を含めて計上しています。 なお、同組合より示された平成20年3月現在における平成44年3月までの特例業務負担金の将 来見込額は、190,499千円となっています。 Ⅵ 税効果会計に関する注記 １ 税効果会計の適用に伴う事項 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳等 （1）繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は次のとおりです。 繰延税金資産 貸倒引当金超過額 退職給付引当金超過額 賞与引当金超過額 未払費用否認額 減損損失 その他 繰延税金資産小計 評価性引当額 繰延税金資産合計（A） 繰延税金負債 繰延税金負債合計（B) 繰延税金資産の純額（A）＋（B） 22,608 千円 52,862 千円 2,236 千円 3,481 千円 11,882 千円 10,917 千円 103,988 千円 △71,976 千円 32,012 千円 0 千円 32,012 千円 （2）法定実効税率と法人税等負担率との差異の主な原因 法定実効税率 30.56％ （調整） 交際費等永久に損金に算入されない項目（＊a） 住民税均等割等 評価性引当額の増減 その他 税効果会計適用後の法人税等の負担率（＊b） △1.27 3.02 △0.54 2.49 34.26％ Ⅶ キャッシュ・フロー計算書に関する注記 （１）現金及び現金同等物の資金の範囲 キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、貸借対照表上の「現金」及び「預金」 のうち、 「現金」及び「預金」中の当座預金、普通預金及び通知預金となっています。 （２）現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額の関係 現金及び預金勘定 別段預金、定期性預金及び譲渡性預金 現金及び現金同等物 22,993百万円 △ 20,962百万円 2,031百万円 【平成１９年度注記表】 Ⅰ 重要な会計方針に係る事項に関する注記 １ 有価証券の評価基準及び評価方法 有価証券の評価基準及び評価方法は、｢金融商品に係る会計基準の設定に関する意見書」 （平成 11 年１月 22 日企業会計審議会）に基づき、有価証券の保有目的区分ごとに次のとおり行ってい ます。 （１）満期保有目的の債券： 償却原価法（定額法） （２）その他有価証券 ① 時価のあるもの ： 期末日の市場価格等に基づく時価法( 評価差額は全部純資産直 入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定） ２ 棚卸資産の評価基準及び評価方法 購買品・・・・・・・・・・・・・・・・原価法（最終仕入原価法） 販売品・・・・・・・・・・・・・・・・原価法（最終仕入原価法） ３ 固定資産の減価償却の方法 （１）有形固定資産 建物 ａ)平成 10 年３月 31 日以前に取得したもの 旧定率法によっております。 ｂ)平成 10 年４月１日から平成 19 年３月 31 日までに取得したもの 旧定額法によっております。 ｃ）平成 19 年４月１日以後に取得したもの 定額法によっております。 建物以外 ａ)平成 19 年３月 31 日以前に取得したもの 旧定率法によっております。 ｂ)平成 19 年４月１日以降に取得したもの 定率法によっております。 なお、耐用年数および減価償却率等については、法人税法に規定する方法と同一の基準に よっています。また、取得価額 10 万円以上 20 万円未満の少額減価償却資産については、法 人税法の規定に基づき、3 年間で均等償却を行っています。 （２）無形固定資産：定額法を採用しています。 なお、自社利用のソフトウェアについては、5 年間の定額法により償却しています。 ４ 引当金の計上方法 (1)貸倒引当金 貸倒引当金は、予め定めている資産の自己査定基準、経理規程及び資産の償却・引当基準に則 り、次のとおり計上しています。 正常先債権及び要注意先債権（要管理債権を含む。 ）については、それぞれ過去の一定期間に おける貸倒実績等から算出した貸倒実績率等に基づき算定していますが、当該金額が法人税法の 規定に基づく繰入限度額を下回る場合には税法規定の繰入限度額を計上しています。 なお、当期は租税特別措置法第 57 条の 10 により算定した額に基づき計上しています。 破綻懸念先に対する債権のうち債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フロー を合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを当組合の貸出シェ アーで按分した金額と債権の帳簿価額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込 額を控除した残額との差額を引当てています。 実質破綻先債権及び破綻先債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証によ る回収が可能と認められる額を控除後の残額を引当てています。 すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、資産査定部署が資産査定を実施し、当該部署 から独立した資産監査部署が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて上記の引当を行 っています。 なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価 額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額か ら直接減額しており、その金額は 370 千円です。 (2) 賞与引当金 職員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当期負担分を計上してい ます。 （3）退職給付引当金 職員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込に 基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しています。なお、当組 合は職員数 300 人未満の小規模企業等に該当するため、 「退職給付会計に関する実務指針(中 間報告)」 （日本公認会計士協会会計制度委員会報告第 13 号平成 11 年 9 月 14 日）により簡 便法を採用しています。 （4）役員退任給与引当金 役員の退任給与金の支給に備えて、役員退任給与金引当規程に基づく期末要支給額を計上 しています。 ５ リース取引の処理方法 リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス･リース取引に ついては、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。 ６ 消費税および地方消費税の会計処理の方法 消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。 ７ 決算書類に記載した金額の端数処理の方法 記載金額の端数処理 記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しており、金額千円未満の科目については「０」 で表示しています。 ８ 会計方針の変更と表示方法の変更 法人税法の改正に伴い、当期より平成 19 年 4 月 1 日以後に取得した有形固定資産につい て、改正後の法人税法に基づく減価償却方法に変更しております。 これにより、事業利益、経常利益、税引前当期利益は、それぞれ 2,815 千円減少してお ります。 Ⅱ 貸借対照表に関する注記 １ 固定資産の圧縮記帳額 有形固定資産については、取得価額から減価償却累計額を控除した残額を記載しておりま す。有形固定資産の取得価額から控除した減価償却累計額は次の通りです。 建物・建物付属設備 683 百万円 機械及び装置 43 百万円 その他の償却資産 165 百万円 また、土地収用法を受けて、有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額は 66,023 千円であり、その内訳は、次のとおりです。 建物・建物付属設備 52,030千円 構築物 8,364千円 機械及び装置 805千円 器具・備品 4,823千円 ２ リース契約により使用する重要な固定資産 貸借対照表に計上した固定資産のほか、ホストコンピュータ 1 セット、サーバー2 台、 ATM8 台、いちご高設栽培用ﾊｳｽ 1 式、及び車両 90 台については、リース契約により使用し ております。 ３ 資産が担保に供されている資産 担保に供している資産 有価証券（額面） 定期預金 ４ 理事又は監事に対する金銭債権の総額 0千円 ５ 理事又は監事に対する金銭債務の総額 0千円 1,000千円 8,844,000千円 ６ 貸出金のうち破綻先債権、延滞債権、３か月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権の額並 びにその合計額 貸出金のうち、破綻先債権額は 937 千円、延滞債権額は 145,743 千円です。 なお、破綻先債権とは、元本又は利息の遅延が相当期間継続していることその他の事由に より元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった 貸出金（貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という。）のうち、 法人税法施行令（昭和 40 年政令第 97 号）第 96 条第１項第３号のイからホまでに掲げる事 由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。 また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建 又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金です。 貸出金のうち、３か月以上延滞債権額は 16,775 千円です。 なお、３か月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から３か月以上 遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものです。 貸出金のうち、貸出条件緩和債権に該当するものはありません。 なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利 の減免、利息の支払い猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決め を行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び３か月以上延滞債権に該当しないものです。 破綻先債権額、延滞債権額、３か月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は 163,456 千円です。 なお、上記に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額です。 ７ 劣後特約貸付金の金額 貸出金には、他の債権より債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約貸出金 191,810千円が含まれています。 ８ 「土地の再評価に関する法律」に基づく再評価を行ったときは、同法第３条第３項に規 定する再評価の方法及び同法第10条に規定する差額 「土地の再評価に関する法律」 （平成 10 年３月 31 日公布法律第 34 号）及び「土地の再評 価に関する法律の一部を改正する法律」に基づき、事業用の土地の再評価を行い、再評価差 額については、当該再評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負 債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上して います。 ●再評価を行った年月日 平成 11 年 12 月 31 日 ●再評価を行った土地の当期末における時価が再評価後の帳簿価額を下回る金額 300 百万円 ●同法律第３条３項に定める再評価の方法 土地の再評価に関する法律施行令（平成 10 年３月 31 日公布政令第 119 号）第２条第 ３号に定める、当該事業用土地について地方税法第 341 条第 10 号の土地課税台帳又は 同条第 11 号の土地補充課税台帳に登録されている価格（固定資産税評価額）に合理的 な調整を行って算出しました。 Ⅲ 損益計算書に関する注記 １ 減損会計に係る注記 イ 減損損失を認識した資産又は資産グループの用途、種類、場所、減損損失額等の概要 当期に減損を計上した固定資産は以下のとおりです。 資産グループ名 用途 種類 その他 旧船穂支所グループ 遊休 土地･建物附属設備･構築物･工具器具備品 業務外固定資産 旧永治支所グループ 遊休 建物附属設備･構築物･備品 業務外固定資産 旧印西中央支所敷地グループ 遊休 土地･建物附属設備 業務外固定資産 旧安食支所グループ 遊休 土地･建物附属設備･構築物 業務外固定資産 旧布太倉庫グループ 遊休 土地･建物附属設備 業務外固定資産 旧矢口倉庫グループ 遊休 土地･建物附属設備 業務外固定資産 旧萩原倉庫グループ 遊休 土地 業務外固定資産 旧南倉庫グループ 遊休 土地 業務外固定資産 旧北辺田倉庫グループ 遊休 土地 業務外固定資産 ロ 減損損失の認識に至った経緯 本店グループで分類していた旧永治支所ＡＴＭコーナーがＡＴＭコーナーの廃止に伴い不稼動に なったことにより永治支所グループに分類し、減損損失として認識しました。 旧永治支所グループ以外の業務外資産については土地の時価が減少しており、その減少部分等を 減損損失として認識しました。 ハ 減損損失の金額について、特別損失に計上した金額と主な固定資産の種類毎の減損損失の内訳 減損損失額(千円) 資産グループ名 計 建物･附属設 備 土地 構築物 機械･装置 車両･運搬具 工具･器具･ 無形固定資産 備品 旧船穂支所グループ 830 830 0 0 0 0 0 0 旧永治支所グループ 1,320 0 873 393 0 0 0 0 892 892 0 0 0 0 0 0 旧安食支所グループ 3,466 3,466 0 0 0 0 0 0 旧布太倉庫グループ 172 172 0 0 0 0 0 0 旧矢口倉庫グループ 128 128 0 0 0 0 0 0 旧萩原倉庫グループ 77 77 0 0 0 0 0 0 旧南倉庫グループ 137 137 0 0 0 0 0 0 旧北辺田倉庫グループ 214 214 0 0 0 0 0 0 旧印西中央支所敷地グループ ニ 回収可能額が正味売却価額の場合にはその旨及び時価の算出方法、回収可能価 額が使用価値の場合にはその旨及び割引率 上記減損対象資産の回収可能価額は正味売却可能価額を採用しており、その時価は固定資産評価 証明により算出された価格より取壊し費用(業者見積)を差し引き算出しております。 Ⅳ 有価証券に関する注記 １ 財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則第８条の７第１項から第４項までに 規定する有価証券に関する事項 （１）有価証券の時価、評価差額に関する事項は次のとおりです。 ① 満期保有目的の債券で時価のあるもの 時 貸借対照表計上額 国 （単位:千円） 価 差 額 う ち 益 う ち 損 債 998 1,034 36 36 0 債 109,691 110,271 579 688 108 社 債 1,223,448 1,201,147 △22,300 590 22,890 合 計 1,334,137 1,312,453 △21,684 1,315 22,999 地 方 ② その他有価証券で時価のあるもの 国 （単位:千円） 取得原価又は 貸借対照表計 償却原価 上額 評 価 差 額 う ち 益 う ち 損 債 2,605,267 2,503,888 △101,379 46 101,426 債 券 小 計 2,605,267 2,503,888 △101,379 46 101,426 合 2,605,267 2,503,888 △101,379 46 101,426 計 上記の評価差額は全額 101,379 千円が、 「その他有価証券評価差額金」に計上されています。 （２）当年度中に売却したその他有価証券は次のとおりです。 売 却 額 売 却 801,767 （単位:千円） 益 売 却 725 損 0 （３）その他有価証券のうち満期があるもの及び満期保有目的の債券の期間ごとの償還予定額は次 のとおりです。 （単位:千円） 1 年 以 内 国 1 年超 5 年以内 5 年超 10 年以内 10 年 超 債 998 99,452 492,236 1,912,200 債 0 0 109,691 0 社 債 0 0 0 1,223,448 合 計 998 99,452 601,928 3,135,648 地 方 Ⅴ 退職給付に関する注記 １ 退職給付に係る事項 １．採用している退職給付制度 従業員の退職給付にあてるため、退職給与規程に基づき、退職一時金制度を採用し ています。また、この制度に加え、全共連との契約に基づく適格退職年金制度を採用 しています。 なお、退職給付債務・退職給付費用の計上にあたっては「退職給付に係る会計基準 の設定に関する意見書」 （平成 10 年 6 月 16 日企業会計審議会）に基づき、簡便法に より行なっています。 ２．退職給付債務及びその内訳 退職給付債務の額 621,338 千円 年金資産の額 448,299 千円 未積立退職給付債務 173,039 千円 貸借対照表計上額純額 173,039 千円 退職給付引当金 173,039 千円 ３．退職給付費用の内訳 勤務費用の額 32,726 千円 厚生年金保険制度及び農林漁業団体職員共済組合制度の統合を図るための農林漁業団 体職員共済組合法等を廃止する等の法律附則第57条に基づき存続組合から将来見込額と して示された特例業務負担金の金額 法定福利費（または人件費）には、厚生年金保険制度及び農林漁業団体職員共済組合制度の 統合を図るための農林漁業団体職員共済組合法を廃止する等の法律附則第57条の規定に基づ き、旧農林共済組合（存続組合）がおこなう特例年金給付等の業務に要する費用に充てるため 拠出した特例業務負担金8,341千円を含めて計上しています。 なお、同組合より示された平成19年3月現在における平成44年3月までの特例業務負担金の将 来見込額は179,918千円となっています。 Ⅵ 税効果会計に関する注記 １ 税効果会計の適用に伴う事項 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳等 （1）繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は次のとおりです。 繰延税金資産 貸倒引当金超過額 退職給付引当金超過額 賞与引当金超過額 役員退任給与引当金 減損損失 その他 繰延税金資産小計 評価性引当額 繰延税金資産合計（A） 繰延税金負債 繰延税金負債合計（B) 繰延税金資産の純額（A）＋（B） 23,624 千円 52,484 千円 1,528 千円 4,405 千円 872 千円 14,847 千円 97,761 千円 △72,459 千円 25,301 千円 0 千円 25,301 千円 （2）法定実効税率と法人税等負担率との差異の主な原因 法定実効税率 30.56％ （調整） 交際費等永久に損金に算入されない項目（＊a） 1.63 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 0.00 住民税均等割等 3.71 評価性引当額の増減 その他 3.41 税効果会計適用後の法人税等の負担率（＊ｂ） Ⅶ △16.32 22.98％ キャッシュ・フロー計算書に関する注記 （1）現金及び現金同等物の資金の範囲 キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、貸借対照表上の「現金」及び「預金」 のうち、 「現金」及び「預金」中の当座預金、普通預金及び通知預金となっています。 （2）現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額の関係 現金及び預金勘定 25,111 百万円 別段預金、定期性預金及び譲渡性預金 △ 24,044 百万円 現金及び現金同等物 1,067 百万円 ５．剰余金処分計算書 １．当期未処分剰余金 61,378 （単位：千円） 20年度 91,013 ２．剰余金処分額 （１）利益準備金 （２）任意積立金 （３）出資配当金 31,694 12,000 16,000 3,694 23,015 12,000 − 11,015 ３．次期繰越剰余金 29,683 67,998 19年度 （注）１ 出資に対する配当の割合は、次のとおりです。 ただし、年度内の増資及び新加入については日割計算をします。 出資に対する配当の割合 平成２０年度 １．５％ 平成１９年度 ０．５％ ２ 次期繰越剰余金には、営農指導、生活・文化改善事業の費用に充てるための繰越額 が含まれています。 平成２０年度 ３,０００千円 平成１９年度 ３，０００千円 ６．部門別損益計算書（平成20年度） （単位：千円） 区 分 計 信用事業 共済事業 農業関連事業 生活その他事業 営農指導事業 共通管理費等 事 業 収 益 ① 2,806,258 659,155 422,313 1,820 事 業 費 用 ② 1,588,960 223,849 37,297 960,954 361,844 5,014 事 業 総 利 益 ③ （ ① − ② ） 1,217,298 435,305 429,765 294,951 60,469 △ 3,194 事 389,831 268,139 357,224 84,084 48,244 業 管 理 費 ④ 1,147,524 （ う ち 減 価 償 却 費 ⑤ ） 467,062 1,255,906 (84,297) (18,169) (9,483) (50,386) (5,198) (1,058) （ う ち 人 件 費 ⑤ ′ ） (805,621) (244,138) (214,242) (240,222) (64,503) (42,513) ※うち共通管理費⑥ 140,113 91,022 97,749 18,561 10,276 △ 357,724 （うち減価償却費⑦） (12,047) (7,826) (8,404) (1,596) （ う ち 人 件 費 ⑦ ′ ） (78,417) (50,942) (54,707) (10,388) (883) (△30,758) (5,751) (△200,207) 事 業 利 益 ⑧ （ ③ − ④ ） 69,773 45,474 事 21,461 6,207 4,147 6,193 4,229 6,207 4,032 4,330 822 455 △ 15,848 1,462 950 1,024 194 107 1,462 950 1,020 193 107 業 外 収 益 ⑨ ※ う ち 共 通 分 ⑩ 事 業 外 費 用 ⑪ 3,739 ※ う ち 共 通 分 ⑫ 経常利益⑬（⑧＋⑨−⑪） 特 別 利 益 ⑭ 別 損 失 ⑯ ※ う ち 共 通 分 ⑰ 税 引 前 当 期 利 益 ⑱ （⑬＋⑭−⑯） 営農指導事業分配賦額⑲ 営 農 指 導 事 業 分 配 賦 後 税引前当期利益⑳（⑱−⑲） 682 87,495 50,219 7,135 817 531 5,406 320 59 817 531 570 108 59 1,028 658 3,300 218 74 1,013 658 706 134 74 ※ う ち 共 通 分 ⑮ 特 161,626 △ 62,272 △ 23,615 △ 51,439 5,279 89,351 50,008 20,518 89,351 29,489 △ 3,734 164,824 △ 57,104 △ 19,580 △ 50,863 △ 2,088 △ 2,586 164,697 △ 54,998 △ 19,478 △ 50,877 13,324 14,316 2,716 50,877 151,372 △ 69,315 △ 22,195 ※ ⑥、⑩、⑫、⑮、⑰は、各事業に直課できない部分 (注） １ 共通管理費等及び営農指導事業の他部門への配賦基準等は、次のとおりです。 （1）共通管理費等 （事業管理費割＋部門別職員数割＋事業損益割）／3 （2）営農指導事業 （事業管理費割＋部門別職員数割＋事業損益割）／3 ２ 配賦割合（1の配賦基準で算出した配賦の割合）は、次のとおりです。 （単位：％） 区 分 信用事業 共済事業 農業関連事業 生活その他事業 営農指導事業 計 共通管理費等 39.17 25.44 27.33 5.19 営農指導事業 40.33 26.19 28.14 5.34 ３ 予算統制の状況は、次のとおりです。 区 分 事業管理費 営 農 指 導 事 業 2.87 100 100 （単位：千円） 当初予算額 修正額 修正後予算額（ｃ） 決算額（ｄ） 差引（ｃ−ｄ） 1,205,290 0 1,205,290 1,147,524 57,765 収入（ａ） 2,235 0 2,235 1,820 414 支出（ｂ） 4,663 0 4,663 5,014 △ 351 △ 2,428 0 △ 2,428 △ 3,194 766 差引（ａ−ｂ） ４ 専属事業損益の内訳は、次のとおりです。 区 分 信用事業 経常利益（ａ） （⑬の額） 減価償却費（ｂ） （⑤−⑦） 共通管理費等（ｃ） （⑥−⑩＋⑫） 専属事業損益 （ａ）＋（ｂ）＋（ｃ） 共済事業 （単位：千円） 農業関連事業 生活その他事業 営農指導事業 50,219 164,824 △ 57,104 △ 19,580 △ 50,863 6,122 1,657 41,981 3,602 174 135,368 87,939 94,439 17,932 9,928 191,710 254,420 79,317 1,955 △ 40,759 （平成１９年度） （単位：千円） 区 分 計 信用事業 共済事業 農業関連事業 生活その他事業 営農指導事業 共通管理費等 事 業 収 益 ① 2,643,501 623,994 476,535 782,879 754,315 5,776 事 業 費 用 ② 1,483,084 213,800 37,815 606,556 610,813 14,099 事 業 総 利 益 ③ （ ① − ② ） 1,160,417 410,194 438,719 176,322 143,502 △8,322 事 369,017 286,847 200,753 186,031 46,121 業 管 理 費 ④ 1,088,771 （ う ち 減 価 償 却 費 ⑤ ） (67,766) (13,396) (8,614) (29,412) (15,084) (1,258) （ う ち 人 件 費 ⑤ ′ ） (760,534) (227,328) (224,039) (130,741) (137,865) (40,560) 120,901 101,394 47,792 28,494 7,523 △ 306,105 (468) (△19,077) (3,883) (△157,998) ※うち共通管理費⑥ （うち減価償却費⑦） (7,534) (6,319) (2,978) (1,775) （ う ち 人 件 費 ⑦ ′ ） (62,404) (52,335) (24,668) (14,707) 事 業 利 益 ⑧ （ ③ − ④ ） 71,646 41,177 事 22,145 7,997 6,707 4,633 2,034 773 7,997 6,707 3,161 1,884 497 △ 20,248 2,169 1,819 861 512 135 2,169 1,819 857 511 135 業 外 収 益 ⑨ ※ う ち 共 通 分 ⑩ 事 業 外 費 用 ⑪ 5,498 ※ う ち 共 通 分 ⑫ 151,871 △ 24,431 △ 42,528 △ 54,444 △ 5,493 経常利益⑬（⑧＋⑨−⑪） 88,293 47,005 特 74,664 29,489 24,731 11,657 6,950 1,835 29,489 24,731 11,657 6,950 1,835 △ 74,664 35,591 29,849 14,069 8,388 2,214 35,591 29,849 14,069 8,388 2,214 △ 90,112 別 利 益 ⑭ ※ う ち 共 通 分 ⑮ 特 別 損 失 ⑯ ※ う ち 共 通 分 ⑰ 税 引 前 当 期 利 益 ⑱ （⑬＋⑭−⑯） 営農指導事業分配賦額⑲ 営 農 指 導 事 業 分 配 賦 後 税引前当期利益⑳（⑱−⑲） 90,112 72,845 40,903 21,940 72,845 18,963 156,759 △ 20,658 △ 41,006 △ 53,805 151,642 △ 23,070 △ 42,444 △ 54,185 18,400 8,673 5,171 △ 54,185 133,241 △ 31,743 △ 47,615 ※ ⑥、⑩、⑫、⑮、⑰は、各事業に直課できない部分 (注） １ 共通管理費等及び営農指導事業の他部門への配賦基準等は、次のとおりです。 （1）共通管理費等 （事業管理費割＋部門別職員数割＋事業損益割）／3 （2）営農指導事業 （事業管理費割＋部門別職員数割＋事業損益割）／3 ２ 配賦割合（1の配賦基準で算出した配賦の割合）は、次のとおりです。 （単位：％） 区 分 信用事業 共済事業 農業関連事業 生活その他事業 営農指導事業 計 共通管理費等 39.50 33.12 15.61 9.31 営農指導事業 40.49 33.96 16.01 9.54 ３ 予算統制の状況は、次のとおりです。 区 分 事業管理費 営 農 指 導 事 業 2.46 100 100 （単位：千円） 当初予算額 修正額 修正後予算額（ｃ） 決算額（ｄ） 差引（ｃ−ｄ） 1,040,039 0 1,040,039 1,088,771 48,732 収入（ａ） 4,900 0 4,900 5,776 △ 876 支出（ｂ） 15,462 0 15,462 14,099 △ 1,362 △ 10,562 0 △ 10,562 △ 8,322 2,239 差引（ａ−ｂ） ４ 専属事業損益の内訳は、次のとおりです。 区 分 信用事業 経常利益（ａ） （⑬の額） 減価償却費（ｂ） （⑤−⑦） 共通管理費等（ｃ） （⑥−⑩＋⑫） 専属事業損益 （ａ）＋（ｂ）＋（ｃ） 共済事業 （単位：千円） 農業関連事業 生活その他事業 営農指導事業 47,005 156,759 △ 20,658 △ 41,006 △ 53,805 5,861 2,295 26,433 13,308 789 115,073 96,507 45,488 27,120 7,160 167,940 255,562 51,263 △ 577 △ 45,856 Ⅱ 損益の状況 １．最近の５事業年度の主要な経営指標 項 目 経常収益（事業収益） 信用事業収益 共済事業収益 購買事業収益 販売事業収益 その他の収益 農業関連事業収益 その他事業収益 経常利益 当期剰余金 出資金 （出資口数） 純資産額 総資産額 貯金残高 貸出金残高 有価証券残高 剰余金配当金額 出資配当額 事業利用分量配当額 職員数 単体自己資本比率 （注） １６年度 2,303 461 468 − − − 833 540 45 13 748 748,328口 2,646 47,768 43,584 15,873 4,201 1 1 − 140人 19.15％ １７年度 2,366 473 469 − − − 870 552 7 △ 42 744 744,559口 2,496 51,905 48,099 18,539 5,288 1 1 − 139人 16.63％ １８年度 2,424 539 501 − − − 817 564 68 △ 124 744 744,415口 2,269 52,074 48,514 19,046 4,706 − − − 131人 16.12％ （単位：百万円） １９年度 ２０年度 2,643 2,806 623 659 476 467 − − − − − − 782 1,255 760 424 88 87 56 58 741 737 741,974口 737,671口 2,351 2,499 54,611 54,009 50,753 50,005 21,669 22,713 3,838 4,033 3 11 3 11 − − 128人 130人 15.54％ 16.34％ １ 事業区分は、農業協同組合法施行規則の改正により、平成１６年度から新たな区分となってい ます。 ２ 経常収益は各事業収益の合計額を表しています。 ３ 当期剰余金は、銀行等の当期利益に相当するものです。 ４ 信託業務の取り扱いは行っていません。 ２．利益総括表 項 目 資金運用収支 役務取引等収支 その他信用事業収支 信用事業粗利益 （信用事業粗利益率） 事業粗利益 （事業粗利益率） １９年度 435 11 △ 37 410 (0.83) 1,160 (2.18) （単位：百万円，％） ２０年度 増 減 460 25 11 0 △ 37 0 435 25 (0.87) (0.04) 1,217 57 (2.27) (0.09) ３．資金運用収支の内訳 項 目 資金運用勘定 うち預金 うち有価証券 うち貸出金 資金調達勘定 うち貯金・定期積金 うち借入金 総資金利ざや （注） 平均残高 48,604 22,952 4,586 21,065 49,443 49,411 32 − １９年度 利息 581 124 52 404 145 143 0 − 利回 1.19 0.54 1.14 1.92 0.29 0.29 2.38 0.90 （単位：百万円，％） ２０年度 平均残高 利息 利回 49,394 621 1.25 22,631 143 0.63 4,234 42 1.01 22,528 435 1.93 49,848 155 0.31 49,795 154 0.31 52 0 1.67 − − 0.94 １ 総資金利ざや＝資金運用利回−資金調達原価率（資金調達利回＋経費率） ２ 資金運用勘定の利息欄の預金には、信連からの事業利用分量配当金、貯蓄増強奨励金、特別対 策奨励金等奨励金が含まれています。 ４．受取・支払利息の増減額 項 目 受取利息 うち預金 うち有価証券 うち貸出金 支払利息 １９年度増減額 うち貯金・定期積金 うち譲渡性貯金 うち借入金 差し引き (注） 80 42 △ 13 51 77 75 − 0 3 （単位：百万円） ２０年度増減額 40 19 △ 9 30 15 11 − 0 24 １ 増減額は前年度対比です。 ２ 受取利息の預金には、信連からの事業利用分量配当金、貯蓄増強奨励金、特別対策奨励金等奨 励金が含まれています。 Ⅲ 事業の概況 １．信用事業 （１）貯金に関する指標 ①科目別貯金平均残高 流 定 そ 譲 合 種 類 動 性 貯 期 性 貯 の 他 の 貯 計 渡 性 貯 金 金 金 金 計 １９年度 17,127（ 34.66） 32,176（ 65.12） 108（ 0.22） 49,411（100.00） − 49,411（100.00） （単位：百万円，％） ２０年度 増 減 17,687( 35.52) 560 32,013( 64.29) △ 163 95( 0.19) △ 13 49,795(100.00) 384 − 49,795(100.00) 384 （注） １ 流動性貯金＝当座貯金＋普通貯金＋貯蓄貯金＋通知貯金 ２ 定期性貯金＝定期貯金＋定期積金 ３ （ ）内は構成比です。 ②定期貯金残高 種 類 定期貯金 うち固定金利定期 うち変動金利定期 １９年度 31,263（100.00） 31,254（ 99.97） 8（ 0.03） （単位：百万円，％） ２０年度 増 減 31,868(100.00) 606 31,854( 99.96) 600 14( 0.04) 6 （注） １ 固定金利定期：預入時に満期日までの利率が確定する定期貯金 ２ 変動金利定期：預入期間中の市場金利の変化に応じて金利が変動する定期貯金 ３ （ ）内は構成比です。 （２）貸出金等に関する指標 ①科目別貸出金平均残高 手 証 当 割 合 種 類 形 貸 書 貸 座 貸 引 手 788 20,032 245 − 21,065 （単位：百万円） 増 減 791 3 21,501 1,469 236 △ 9 − − 22,528 1,463 １９年度 18,079（ 83.43） 3,590（ 16.57） 21,669（100.00） （単位：百万円） ２０年度 増 減 19,145( 84.29) 1,066 3,568( 15.71) △ 22 22,713(100.00) 1,044 １９年度 付 付 越 形 計 ２０年度 ②貸出金の金利条件別内訳残高 種 類 固 定 金 利 貸 出 変 動 金 利 貸 出 合 計 （注） （ ）内は構成比です。 ③貸出金の担保別内訳残高 種 類 貯金・定期積金等 有 価 証 券 動 産 不 動 産 そ の 他 担 保 物 小 計 農業信用基金協会保証 そ の 他 保 証 小 計 合 計 460 − − − − 460 8,275 12,934 21,209 21,669 （単位：百万円） ２０年度 増 減 422 △ 38 − − − − − − − − 422 △ 38 9,122 847 13,169 235 22,291 1,082 22,713 1,044 １９年度 9,831（45.37） 2,118（ 9.77） 11,949（55.14） （単位：百万円，％） ２０年度 増 減 10,712(47.16) 881 1,839( 8.10) △ 279 12,551(55.26) 602 １９年度 1,049（ 4.8） 7,195（ 33.2） 13,425（ 62.0） 21,669（100.0） （単位：百万円，％） ２０年度 増 減 1,013( 4.46) △ 36 7,644( 33.65) 449 14,056( 61.89) 631 22,713(100.00) 1,044 １９年度 ④債務保証の担保別内訳残高 該当する取引はありません。 ⑤貸出金の使途別内訳残高 設 運 合 種 類 備 資 転 資 金 金 計 （注） （ ）内は構成比です。 ⑥貸出金の業種別残高 種 類 農 業 地 方 公 共 団 体 そ の 他 合 計 （注） （ ）内は構成比（貸出金全体に対する割合）です。 ⑦リスク管理債権の状況 区 分 破 綻 先 債 権 額 延 滞 債 権 額 ３ヶ月以上延滞債権額 貸出条件緩和債権額 合 計 １９年度 ２０年度 0 145 16 − 163 （単位：百万円） 増 減 0 0 109 △ 36 0 △ 16 − − 110 △ 53 （注） １ 破綻先債権 元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の 取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金（貸倒償却を行っ た部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という。）のうち、法人税法施行令第９６条第 １項第３号のイからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金を いいます。 ２ 延滞債権 未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目 的として利息の支払を猶予したもの以外の貸出金をいいます。 ３ ３ヶ月以上延滞債権 元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から３ヶ月以上延滞している貸出金で、破綻先債権 および延滞債権に該当しないものをいいます。 ４ 貸出条件緩和債権 債務者の再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済 猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で、破綻先債権、延滞債権 および３ヶ月以上延滞債権に該当しないものをいいます。 ⑧金融再生法開示債権区分に基づく保全状況 （単位：百万円） 債権区分 破産更正債権及びこ れらに準ずる債権 危 険 債 権 要 管 理 債 権 小 計 正 常 債 権 合 計 保全額 債権額 担保 保証 引当 合計 55 24 11 19 55 55 0 110 22,659 22,770 2 0 26 12 0 23 40 0 60 55 0 110 （注） 上記の債権区分は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」（平成１０年法律第１ ３２号）第６条に基づき、債務者の財政状態及び経営成績等を基礎として、次のとおり区分した ものです。 ①破産更正債権及びこれらに準ずる債権 法的破綻等による経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権 ②危険債権 経営破綻の状況にはないが、財政状況の悪化等により元本及び利息の回収ができない可能性 の高い債権 ③要管理債権 ３ヶ月以上延滞貸出債権及び貸出条件緩和貸出債権 ④正常債権 上記以外の債権 ⑨元本補てん契約のある信託に係る貸出金のリスク管理債権の状況 該当する取引はありません。 ⑩貸倒引当金の期末残高及び期中の増減額 区分 １９年度 期中減少額 期首残高 期中増加額 65 76 142 73 74 148 一般貸倒引当金 個別貸倒引当金 合 計 目的使用 その他 − 65 0 76 0 141 期末 （単位：百万円） ２０年度 期中減少額 期首残高 期中増加額 期末 目的使用 73 74 148 73 74 148 77 71 149 その他 − 73 − 74 − 148 77 71 149 ⑪貸出金償却の額 項 貸 出 金 償 却 目 額 １９年度 0 （単位：百万円） ２０年度 − （３）内国為替取扱実績 種 類 件 送金・振込為替 金 件 代金取立為替 金 件 雑 為 替 金 件 合 計 金 仕 数 額 数 額 数 額 数 額 １９年度 向被 45 23,808 0 0 3 2,570 48 26,379 仕 向仕 44 20,924 0 18 1 1,263 45 22,206 （単位：千件，百万円） ２０年度 向被 仕 向 45 45 22,896 19,687 − 0 − 2 3 1 2,425 1,238 48 46 25,321 20,927 （４）有価証券に関する指標 ①種類別有価証券平均残高 種 類 国 地 方 政 府 保 証 金 融 短 期 社 社 株 そ の 他 の 証 合 （注） １９年度 債 債 債 債 債 債 式 券 計 ２０年度 3,064 252 − − − 1,269 − − 4,586 （単位：百万円） 増 減 2,603 △ 461 235 △ 16 − − 110 110 − − 1,284 15 − − − − 4,234 △ 352 貸付有価証券は有価証券の種類ごとに区分して記載しています。 ②商品有価証券種類別平均残高 該当する取引はありません。 ③有価証券残存期間別残高 （単位：百万円） 期間の定め １年超 ３年超 ５年超 ７年超 １年以下 １０年超 のないもの ３年以下 ５年以下 ７年以下 １０年以下 種 類 １９年度 国 地 方 政 府 保 証 金 融 短 期 社 社 株 そ の 他 の 証 ２０年度 国 地 方 政 府 保 証 金 融 短 期 社 社 株 そ の 他 の 証 合計 債 債 債 債 債 債 式 券 − − − − − − − − 99 − − − − − − − − − − − − − − − 103 − − − − − − − − 109 − − − − − − 2,302 − − − − 1,223 − − − − − − − − − − 2,504 109 − − − 1,223 − − 債 債 債 債 債 債 式 券 − − − 199 − − − − − − − − − − − − − − − − − − − − 5 109 − − − − − − − − − − − − − − 2,395 − − − − 1,322 − − − − − − − − − − 2,400 109 − 199 − 1,322 − − （５）有価証券等の時価情報等 ①有価証券の時価情報等 保有区分 取得価額 売 買 目 的 満期保有目的 そ の 他 合 計 （注） １９年度 時価 − 1,334 2,605 3,939 評価損益 取得価額 − 1,312 − △ 21 − 1,232 3,816 △ 123 4,037 （単位：百万円） ２０年度 時価 評価損益 − − 1,218 △ 13 △ 4 4,018 △ １ 時価は期末日における市場価格等によっております。 ２ 取得価額は取得原価又は償却原価によっています。 ３ 売買目的有価証券については、時価を貸借対照表価額とし、評価損益については当期の損益に含めて います。 ４ 満期保有目的の債券については、取得価額を貸借対照表価額として計上しております。 ５ その他有価証券については時価を貸借対照表価額としております。 ②金銭の信託の時価情報等 該当する取引はありません。 ③金融先物取引等、金融等デリバティブ取引、有価証券店頭デリバティブ取引 該当する取引はありません。 ２．共済取扱実績 （１）長期共済新契約高・長期共済保有高 １９年度 種 類 終 身 共 済 定 期 生 命 共 済 生 養 老 生 命 共 済 うちこども共済 命 総 医 療 共 済 合 が ん 共 済 共 定 期 医 療 共 済 済 年金共済（計） 年金開始前 年金開始後 建 物 更 正 共 済 合 計 （注） 新契約高 10,565 290 3,621 554 819 12 1,137 212 212 − 14,875 31,321 保有高 88,331 2,754 51,276 7,978 1,340 124 1,453 2,130 1,801 328 134,520 279,961 （単位：百万円） ２０年度 新契約高 保有高 7,406 86,780 213 2,368 3,615 47,590 368 8,064 1,194 2,448 37 157 1,082 2,453 105 2,111 105 1,729 381 12,552 133,614 26,103 275,566 金額は、保障金額（年金共済は年金年額（利率変動型年金は最低保証年金額））を表示しています。 （２）短期共済新契約高 １９年度 種 類 火 災 共 自 動 車 共 傷 害 共 団体定期生命共 定額定期生命共 賠 償 責 任 共 自 賠 責 共 合 （注） 金額 済 済 済 済 済 済 済 計 6,734 − 16,337 − 20 − − 23,091 掛金 9 201 1 − 0 0 54 266 １ 金額は、保障金額を表示しています。 ２ 自動車共済、賠償責任共済、自賠責共済は掛金総額です。 （単位：百万円） ２０年度 金額 掛金 6,393 6 − 204 24,105 1 − − 16 0 − 0 − 44 30,515 256 ３．農業関連事業取扱実績 （１）買取購買品（生産資材）取扱実績 種 類 肥 農 飼 農 自 燃 そ 合 業 機 動 の 26 28 0 10 0 8 26 101 （単位：百万円） ２０年度 供給高 手数料 214 33 209 29 6 0 109 14 0 0 81 9 226 28 847 115 53 0 2 1 0 0 − 0 59 （単位：百万円） ２０年度 販売高 手数料 1,096 57 1 0 229 2 978 3 25 0 3 0 − − 139 0 2,473 63 １９年度 供給高 料 薬 料 械 車 料 他 計 手数料 185 197 6 87 0 63 213 753 （２）受託販売品取扱実績 種 類 米 麦 ・ 豆 ・ 雑 穀 野 菜 果 実 花 き ・ 花 木 畜 産 物 林 産 物 そ の 他 合 計 １９年度 販売高 1,116 2 224 1,109 33 4 − 118 2,610 手数料 （３）買取販売品取扱実績 種 類 （単位：百万円） ２０年度 販売高 粗収益 １９年度 販売高 米 粗収益 − − 12 0 （４）農業倉庫事業取扱実績 保 収 荷 益 そ 費 そ 用 項目 管 料 役 料 の 他 の 収 益 計 の 他 の 費 用 計 １９年度 16 3 4 24 2 2 （単位：百万円） ２０年度 11 3 4 19 5 5 （５）利用事業取扱実績 − − − − − （単位：百万円） ２０年度 取扱高 手数料 31 − − − 0 − 0 − 31 − 16 22 38 （単位：百万円） ２０年度 粗収益 供給高 （手数料） 71 9 281 21 353 30 １９年度 種 類 取扱高 梨共同選果場利用料 パイプハウス利用料 梱 包 機 利 用 料 保 冷 庫 利 用 料 合 計 手数料 23 1 0 0 25 ４．生活その他事業取扱実績 （１）買取購買品（生活物資）取扱実績 １９年度 種 類 食 そ 合 の 粗収益 （手数料） 供給高 品 他 計 144 256 401 （２）高齢者福祉事業 収 益 費 用 項 目 高齢者生活支援事業収益 訪 問 介 護 収 益 障 害 者 福 祉 収 益 居 宅 介 護 支 援 収 益 そ の 他 の 収 益 計 福 祉 労 務 費 介 護 労 務 費 そ の 他 の 費 用 計 １９年度 0 36 − 7 0 44 0 16 1 17 （単位：百万円） ２０年度 1 37 0 9 0 49 1 15 1 17 ５．指導事業 項目 指 導 補 助 収 実 費 収 入 計 営 農 改 善 組 織 強 化 農 政 活 動 支 教 育 情 報 出 健 康 活 動 そ の 計 １９年度 金 入 費 費 費 費 費 他 ２０年度 1 4 5 0 2 1 4 5 0 14 2 4 6 1 4 0 4 5 0 16 Ⅳ 経営諸指標 １．利益率 項 目 総 資 産 経 常 利 益 率 資 本 経 常 利 益 率 総資産当期純利益率 資 本 当 期 純 利 益 率 （注） １９年度 ２０年度 0.16 3.66 0.10 2.33 0.16 4.14 0.11 2.78 (単位：％） 増減 0.00 0.48 0.01 0.45 １ 総資産経常利益率＝経常利益／総資産（債務保証見返を除く）平均残高×１００ ２ 資本経常利益率＝経常利益／純資産勘定平均残高×１００ ３ 総資産当期純利益率＝当期剰余金（税引後）／総資産（債務保証見返を除く）平均残高×１００ ４ 資本当期純利益率＝当期剰余金（税引後）／純資産勘定平均残高×１００ ２．貯貸率・貯証率 項 目 期末 貯貸率 期中平均 期末 貯証率 期中平均 （注） １９年度 ２０年度 41.37 41.68 7.75 9.28 １ 貯貸率（期末）＝貸出金残高／貯金残高×１００ ２ 貯貸率（期中平均）＝貸出金平均残高／貯金平均残高×１００ ３ 貯証率（期末）＝有価証券残高／貯金残高×１００ ４ 貯証率（期中平均）＝有価証券平均残高／貯金平均残高×１００ 43.42 45.24 8.06 8.50 (単位：％） 増減 2.05 3.56 0.31 △ 0.78 Ⅴ 自己資本の充実の状況 １.自己資本の構成に関する事項 項 目 基本的項目 （A） 出資金 （単位：百万円、％） 19年度 20年度 2,081 2,228 741 737 （うち後配出資金） − − 回転出資金 − − 再評価積立金 − − 資本準備金 674 674 利益準備金 400 412 任意積立金 339 339 29 67 △ 2 △ 2 △ 101 − 営業権相当額（△） − − 企業結合により計上される無形固定資産相当額（△） − − 証券化取引により増加した自己資本に相当する額（△） − − 271 273 196 195 一般貸倒引当金 74 78 負債性資本調達手段等 − − 負債性資本調達手段 − − 期限付劣後債務 − − − − 自己資本総額 （C）＝（A）＋（B） 2,352 2,502 控除項目 （D） − − 他の金融機関の資本調達手段の意図的な保有相当額 − − 負債性資本調達手段及びこれに準ずるもの − − 期限付劣後債務及びこれに準ずるもの − − − − − − − − 自己資本額 （E）＝（C）−（D） 2,352 2,502 リスク・アセット等計 （F） 15,138 15,305 13,084 13,106 − − 次期繰越剰余金 処分未済持分（△） その他有価証券の評価差損（△） 補完的項目 （B） 土地の再評価額と再評価の直前の帳簿価額の差額の45％相 当額 補完的項目不算入額（△） 非同時決済取引に係る控除額及び信用ﾘｽｸ削減手法として用いる保 証又はｸﾚｼﾞｯﾄ・ﾃﾞﾘﾊﾞﾃｨﾌﾞの免責額に係る控除額 基本的項目からの控除分を除く自己資本控除とされる証券化ｴｸｽ ﾎﾟｰｼﾞｬｰ及び信用補完機能を持つ1/0ｽﾄﾘｯﾌﾟｽ 控除項目不算入額（△） 資産（オン・バランス）項目 オフ・バランス取引等項目 オペレーショナル・リスク相当額を８％で除して得た額 2,053 2,198 基本的項目比率 （A）/（F） 13.74% 14.56% 自己資本比率 （E）/（F） 15.54% 16.34% (注) 1. 平成18年3月28日金融庁・農林水産省告示第2号「農業協同組合等がその健全性を判断するため の基準」に定められた算式に基づき算出したものです。 ２．当JAは、信用リスク・アセット額の算出にあたっては標準的手法、適格金融資産担保の摘要につい ては信用リスク削減手法の簡便手法を、オペレーショナル・リスク相当額の算出にあたっては基礎 的手法を採用しています。 2.自己資本の充実度に関する事項 ①信用リスクに対する所要自己資本の額及び区分ごとの内訳 （単位：百万円） 20年度 19年度 ｴｸｽﾎﾟｰｼﾞｬｰの 期末残高 ﾘｽｸ・ｱｾｯﾄ額 所要自己資本 ｴｸｽﾎﾟｰｼﾞｬｰの a 額 b＝a×4％ 期末残高 ﾘｽｸ・ｱｾｯﾄ額 所要自己資本 a 額 b＝a×4％ 我が国の中央政府及 び中央銀行向け 2,511 0 0 2,392 0 0 我が国の地方公共団 体向け 7,330 0 0 7,780 0 0 地方公営企業等金融 機構向け 我が国の政府関係機 関向け 1,224 122 4 1,323 132 5 0 0 0 0 0 0 25,537 5,107 204 23,443 4,842 193 法人等向け 199 166 6 155 133 5 中小企業等向け及び 個人向け 931 418 16 849 379 15 抵当権付住宅ローン 2,626 914 36 2,572 893 35 0 0 0 0 0 0 53 24 0 55 23 0 8,275 816 32 9,139 901 36 90 0 0 106 0 0 1,419 1,419 56 1,421 1,421 56 複数の資産を裏付とす る資産（所謂ﾌｧﾝﾄﾞ）の うち、個々の資産の把 握が困難な資産 0 0 0 0 0 0 証券化 0 0 0 0 0 0 4,561 4,093 163 4,908 4,379 175 54,763 13,084 523 54,149 13,106 524 地方三公社向け 金融機関及び証券会 社向け 不動産取得等事業向 け 三月以上延滞等 信用保証協会等及び 株式会社産業再生機 構保証付 共済約款貸付 出資等 上記以外 合 計 (注) 1. 「リスク・アセット額」の欄には、信用リスク削減効果適用後のリスク・アセット額を原エクスポー ジャーの種類ごとに記載しています。 2. 「エクスポージャー」とは、資産並びにオフ・バランス取引及び派生商品取引の与信相当額です。 3. 「三月以上延滞等」とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から３ヶ月以上延滞している 債務者に係るエクスポージャー及び「金融機関向け及び証券会社向け」、「法人等向け」等におい てリスク・ウエイトが150％になったエクスポージャーのことです。 4. 「証券化」とは、原資産にかかる信用リスクを優先劣後構造のある二以上のエクスポージャーに階 層化し、その一部または全部を第三者に移転する性質を有する取引のことです。 5. 「上記以外」には、現金・外国の中央政府及び中央銀行向け・国際決済銀行等向け・外国の中央 政府等以外の公共部門向け・国際開発銀行向け・取立未済手形・未決済取引・その他の資産（固 定資産等）が含まれます。 ②オペレーショナル・リスクに対する所要自己資本の額 （単位：百万円） １９年度 オペレーショナル・リスク相 当額を８％で除して得た 額 ａ ２０年度 オペレーショナル・リスク相 当額を８％で除して得た 額 ａ 所要自己資本額 ｂ＝ａ×４％ 2,053 82 所要自己資本額 ｂ＝ａ×４％ 2,198 87 （注）オペレーショナル・リスク相当額の算出にあたって、当JAでは基礎的手法を採用しています。 ＜オペレーショナル・リスク相当額を８％で除して得た額の算出方法（基礎的手法）＞ 粗利益（直近３年間のうち正の値の合計額）×１５％ 直近３年間のうち粗利益が正の値であった年数 ÷ ８％ ③所要自己資本額 （単位：百万円） １９年度 リスク・アセット （分母）合計 ａ ２０年度 リスク・アセット （分母）合計 ａ 所要自己資本額 ｂ＝ａ×４％ 15,138 605 所要自己資本額 ｂ＝ａ×４％ 15,305 612 ３．信用リスクに関する事項 ①標準的手法に関する事項 当JAでは自己資本比率算出にかかる信用リスク・アセット額は告示に定める標準的手法に より算出しています。また、信用リスク・アセットの算出にあたって、リスク・ウエイトの 判定に当たり使用する格付け等は次の通りです。 （ア） リスク・ウエイトの判定に当たり使用する格付けは、以下の適格格付機関による依頼格付け のみ使用し、非依頼格付けは使用しないこととしています。 適 格 格 付 期 間 株式会社格付投資情報センター（Ｒ＆Ｉ） 株式会社日本格付研究所（ＪＣＲ） ムーディーズ・インベスターズ・サービス・インク（Ｍｏｏｄｙ’ｓ） スタンダード・アンド・プアーズ・レーティング・サービシズ（Ｓ＆Ｐ） フィッチレーティングスリミテッド（Ｆｉｔｃｈ） （イ） リスク・ウエイトの判定に当たり使用する適格格付機関の格付またはカントリーリスク・ス コアは、主に以下の通りです。 エクスポージャー 適格格付機関 カントリーリスク・スコア 金融機関向けｴｸｽﾎﾟｰｼﾞｬｰ 日本貿易保険 法人等向けｴｸｽﾎﾟｰｼﾞｬｰ R＆I、Moody’s、JCR、 （長期） S＆P、Fitch 法人等向けｴｸｽﾎﾟｰｼﾞｬｰ R＆I、Moody’s、JCR、 （短期） S＆P、Fitch ②信用リスクに関するエクスポージャーの期末残高及び主な種類別の内訳 （単位：百万円) １９年度 信用リスクに関 するエクスポー ジャーの残高 信用リスク 期末残高 54,763 うち貸出金等 21,773 ２０年度 信用リスクに関 するエクスポー ジャーの残高 うち債券 3,844 54,149 うち貸出金等 うち債券 22,823 4,026 （注） １． 信用リスクに関するエクスポージャーの残高には、資産並びにオフ・バランス取引 及び派生商品取引の与信相当額を含みます。 ２． 「貸出金等」とは、貸出金の他、コミットメント及びその他のデリバティブ以外の オフ・バランスシート・エクスポージャーを含んでいます。「コミットメント」と は、契約した期間・融資枠の範囲内で、利用者の請求に基づき、金融機関が融資を 実行することを約束する契約における融資可能残額のことです。 ③信用リスクに関するエクスポージャーの地域別の期末残高及び主な種類別の内訳 （単位：百万円) １９年度 信用リスクに関 するエクスポー ジャーの残高 うち貸出金等 ２０年度 信用リスクに関 するエクスポー ジャーの残高 うち債券 うち貸出金等 うち債券 国 内 54,763 21,773 3,844 54,149 22,823 4,026 国 外 − − − − − − 合 計 54,763 21,773 3,844 54,149 22,823 4,026 （注） １． 信用リスクに関するエクスポージャーの残高には、資産並びにオフ・バランス取引 及び派生商品取引の与信相当額を含みます。 ２． 「貸出金等」とは、貸出金の他、コミットメント及びその他のデリバティブ以外の オフ・バランスシート・エクスポージャーを含んでいます。「コミットメント」と は、契約した期間・融資枠の範囲内で、利用者の請求に基づき、金融機関が融資を 実行することを約束する契約における融資可能残額のことです。 ④信用リスクに関するエクスポージャーの業種別の期末残高及び主な種類別の内訳 (単位:百万円) 19年度 20年度 信用リスクに関 うち貸出金 するエクスポー うち債券 等 ジャーの残高 信用リスクに関 うち貸出金 するエクスポー うち債券 等 ジャーの残高 農業 17 17 0 29 29 0 林業 0 0 0 0 0 0 水産業 0 0 0 0 0 0 製造業 16 16 0 12 12 0 0 0 0 0 0 0 建設・不動産業 法 人 電気・ガス・熱供 給・水道業 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 運輸・通信業 0 0 0 200 0 200 金融・保険業 26,754 692 1,224 24,578 692 1,323 卸売・小売・飲食・ サービス業 1 1 0 0 0 0 日本国政府・地方 公共団体 9,840 7,220 2,620 10,173 7,670 2,503 189 189 0 1,580 159 0 個 人 13,639 13,636 0 14,367 14,259 0 そ の 他 4,304 0 0 3,206 0 0 合 計 54,763 21,773 3,844 54,149 22,823 4,026 鉱業 その他 （注） １． 信用リスクに関するエクスポージャーの残高には、資産並びにオフ・バランス取引及び派 生商品取引の与信相当額を含みます。 ２． 「貸出金等」とは、貸出金のほか、コミットメント及びその他のデリバティブ以外のオ フ・バランスシート・エクスポージャーを含んでいます。「コミットメント」とは、契約 した期間・融資枠の範囲内で、利用者の請求に基づき、金融機関が融資を実行することを 約束する契約における融資可能残額のことです。 ３． 「その他」には、ファンドのうち個々の資産の把握が困難な資産や固定資産等が該当しま す。 ⑤信用リスクに関するエクスポージャーの残存期間別の期末残高及び主な種類別の内訳 (単位:百万円) 19年度 20年度 信用リスクに関 するエクスポー うち貸出金等 ジャーの残高 1年以下 信用リスクに関 するエクスポー うち貸出金等 ジャーの残高 うち債券 うち債券 25,757 919 1,012 23,845 893 400 1年超3年以下 632 532 99 652 652 0 3年超5年以下 1,153 1,153 0 1,329 1,326 2 5年超7年以下 1,198 1,098 100 2,335 2,222 113 7年超10年以下 3,404 2,901 502 2,595 1,794 800 10年超 17,931 14,789 3,141 18,105 15,395 2,710 4,685 378 0 5,286 538 0 54,763 21,773 3,844 54,149 22,823 4,026 期限の定めのないもの 合計 （注）１． 信用リスクに関するエクスポージャーの残高には、資産並びにオフ・バランス取引及び派 生商品取引の与信相当額を含みます。 ２． 「貸出金等」とは、貸出金のほか、コミットメント及びその他のデリバティブ以外のオ フ・バランスシート・エクスポージャーを含んでいます。「コミットメント」とは、契約 した期間・融資枠の範囲内で、利用者の請求に基づき、金融機関が融資を実行することを 約束する契約における融資可能残額のことです。 ⑥三月以上延滞エクスポージャーの期末残高の地域別の内訳 （単位：百万円） 19年度 20年度 国 内 53 55 国 外 0 0 合 計 53 55 （注） 「三月以上延滞エクスポージャー」には、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から3ヶ月 以上延滞しているエクスポージャーのほか、外部格付・カントリーリスク・スコアによってリ スク・ウエイトが１５０％となったエクスポージャーを含めています。 ⑦三月以上延滞エクスポージャーの期末残高の業種別の内訳 （単位:百万円） 19年度 法 人 20年度 農業 0 0 林業 0 0 水産業 0 0 製造業 0 0 鉱業 0 0 建設・不動産業 0 0 電気・ガス・熱供給・水道業 0 0 運輸・通信業 0 0 金融・保険業 0 0 卸売・小売・飲食・サービス業 0 0 その他 0 0 個人 53 55 合計 53 55 「三月以上延滞エクスポージャー」には、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から3ヶ月 （注） 以上延滞しているエクスポージャーのほか、外部格付・カントリーリスク・スコアによってリ スク・ウエイトが１５０％となったエクスポージャーを含めています。 ⑧貸倒引当金の期末残高及び期中の増減額 (単位:百万円) 19年度 区 分 20年度 期中減少額 期中減少額 期首残高 期中増加額 期末残高 期首残高 期中増加額 目的使用 その他 期末残高 目的使用 その他 一般貸倒引当金 65 74 − 65 74 74 78 − 74 78 個別貸倒引当金 80 77 0 79 77 77 73 0 77 73 国内 80 77 0 79 77 77 73 0 77 73 国外 − − − − − − − − − − 農業 0 0 − 0 0 0 0 − 0 0 林業 0 0 − 0 0 0 0 − 0 0 水産業 0 0 − 0 0 0 0 − 0 0 製造業 7 6 − 7 6 6 6 − 6 6 0 0 − 0 0 0 0 − 0 0 0 0 − 0 0 0 0 − 0 0 0 0 − 0 0 0 0 − 0 0 0 0 − 0 0 0 0 − 0 0 運輸・通信 業 0 0 − 0 0 0 0 − 0 0 金融・保険 業 0 0 − 0 0 0 0 − 0 0 卸売・小売・飲食・ サービス業 0 0 − 0 0 0 0 − 0 0 その他 0 0 − 0 0 0 0 − 0 0 個人 73 70 0 73 70 70 67 0 70 67 法 鉱業 建設・不動 産業 人 電気・ガス・ 熱供給・水 道業 ⑨貸出金償却の額 （単位：百万円） 項 目 19年度 20年度 農業 − − 林業 − − 水産業 − − 製造業 − − 鉱業 − − 建設・不動産業 − − 電気・ガス・熱供給・水道業 − − 運輸・通信業 − − 金融・保険業 − − 卸売・小売・飲食・サービス業 − − その他 − − 個人 0 − 合計 0 − 法 人 ⑩信用リスク削減効果勘案後の残高及び自己資本控除額 （単位：百万円） 項目 19年度 20年度 10,851 11,256 リスク・ウエイト１０％ 9,390 10,343 リスク・ウエイト２０％ 25,559 23,263 信用ﾘ リスク・ウエイト３５％ ｽｸ削 減効 リスク・ウエイト５０％ 果勘 案後 残高 リスク・ウエイト７５％ 2,612 2,553 88 65 531 495 リスク・ウエイト１００％ 5,712 6,159 リスク・ウエイト１５０％ 16 13 その他 0 0 自己資本控除額 0 0 54,763 54,149 リスク・ウエイト０％ 計 ４．信用リスク削減手法に関する事項 ① 信用リスク削減手法に関するリスク管理の方針及び手続きの概要 「信用リスク削減手法」とは、自己資本比率算出における信用リスク・アセット額の算出にお いて、エクスポージャーに対して一定の要件を満たす担保や保証等が設定されている場合に、エ クスポージャーのリスク・ウエイトに代えて、担保や保証人に対するリスク・ウエイトを適用す るなど信用リスク・アセット額を軽減する方法です。 当 JA では、信用リスク削減手法を「自己資本比率算出要領」にて定めています。 信用リスク削減手法として、 「適格金融資産担保」 、 「保証」 、 「貸出金と自組合貯金の相殺」を適 用しています。 適格金融資産担保付取引とは、エクスポージャーの信用リスクの全部または一部が、取引相手 または取引相手のために第三者が提供する適格金融資産担保によって削減されている取引をいい ます。当 JA では、適格金融資産担保取引について信用リスク削減手法の簡便手法を用いています。 保証については、被保証債権の債務者よりも低いリスク・ウエイトが適用される中央政府等、 本邦地方公共団体、本邦政府関係機関、外国の中央政府以外の公共部門、国際開発銀行、及び金 融機関または第一種金融商品取引業者、これら以外の主体で長期格付が A‐または A3 以上の格付 を付与しているものを適格保証人とし、エクスポージャーのうち適格保証人に保証された被保証 部分について、被保証債権のリスク・ウエイトに代えて、保証人のリスク・ウエイトを適用して います。 貸出金と自組合貯金の相殺については、①取引相手の債務超過、破産手続開始の決定その他こ れらに類する事由にかかわらず、貸出金と自組合貯金の相殺が法的に有効であることを示す十分 な根拠を有していること、②同一の取引相手との間で相殺契約下にある貸出金と自組合貯金をい ずれの時点においても特定することができること、③自組合貯金が継続されないリスクが監視及 び管理されていること、④貸出金と自組合貯金の相殺後の額が、監視および管理されていること、 の条件をすべて満たす場合に、相殺契約下にある貸出金と自組合貯金の相殺後の額を信用リスク 削減手法適用後のエクスポージャー額としています。 担保に関する評価及び管理方針は、一定のルールのもと定期的に担保確認及び評価の見直しを 行っています。なお、主要な担保の種類は自組合貯金です。 ②信用リスク削減手法が適用されたエクスポージャーの額 （単位：百万円） 19年度 区分 適格金融 資産担保 20年度 適格金融 資産担保 保証 保証 地方公営企業等金融機構向け 我が国の政府関係機関向け − − − − 地方三公社向け − − − − 金融機関向け及び第一種金 融商品取引業者 向け − − − − 法人等向け 26 − 10 − 112 52 105 27 抵当権付住宅ローン − − − − 不動産取得等事業向け − − − − 1 − 1 − 証券化 − − − − 上記以外 50 0 70 0 190 53 187 27 中小企業等向け及び個人向 け 三月以上延滞等 合計 （注） １． 「エクスポージャー」とは、リスクにさらされている資産（オフ・バランスを含む）のことをいい、主なもの としては貸出金や有価証券等が該当します。 ２． 「三月以上延滞等」とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から3ヶ月以上延滞している債 務者に係るエクスポージャー及び「金融機関向け及び第一種金融商品取引業者向け」、「法人等 向け」等においてリスク・ウエイトが１５０％になったエクスポージャーのことです。 ３． 「証券化（証券化エクスポージャー」とは、原資産にかかる信用リスクを優先劣後構造のある二以上 のエクスポージャーに階層化し、その一部または全部を第三者に移転する性質を有する取引にか かるエクスポージャーのことです。 ４． 「上記以外」には、現金・外国の中央政府及び中央銀行向け・国際決済銀行等向け・外国の中央 政府等以外の公共部門向け・国際開発銀行向け・取立未済手形・未決済取引・その他の資産（固 定資産等）が含まれます。 ５． 「クレジット・デリバティブ」とは、第三者（参照組織）の信用リスクを対象に、信用リスクを回避したい 者（プロテクションの買い手）と信用リスクを取得したい者（プロテクションの売り手）との間で契約を 結び、参照組織に信用事由（延滞・破産など）が発生した場合にプロテクションの買い手が売り手 から契約に基づく一定金額を受領する取引をいいます。 ５．派生商品取引及び長期決済期間取引の取引相手のリスクに関する事項 該当する取引はありません。 ６．証券化エクスポージャーに関する事項 該当する取引はありません。 ７．出資等エクスポージャーに関する事項 ① 出資等エクスポージャーに関するリスク管理の方針及び手続きの概要 「出資等」とは貸借対照表上の有価証券勘定および外部出資勘定の株式又は出資として計上さ れているものであり、当ＪＡにおいては、これらを、①その他有価証券、②系統及び系統外出資 に区分して管理しています。 ①その他の有価証券については中長期的な運用目的で保有するものであり、適切な市場リスク の把握およびコントロールに努めています。具体的には、市場動向や経済見通しなどの投資環境 分析およびポートフォリオの状況やＡＬＭなどを考慮し、理事会で運用方針を定めるとともに経 営層で構成するＡＬＭ委員会を定期的に開催して、日常的な情報交換および意思決定を行ってい ます。運用部門は理事会で決定した運用方針およびＡＬＭ委員会で決定された取引方針などに基 づき、有価証券の売買やリスクヘッジを行っています。運用部門が行った取引については企画管 理部門が適切な執行を行っているかどうかチェックし定期的にリスク量の測定を行い経営層に報 告しています。 ②系統出資については、会員としての総会等への参画を通じた経営概況の監督に加え、日常的 な協議を通じた連合会等の財務健全化を求めており、系統外出資についても同様の対応を行って います。 なお、これらの出資等の評価等については、①その他有価証券については時価評価を行った上 で、取得原価との評価差額については、 「その他有価証券評価差額金」として純資産の部に計上し ています。②系統および系統外出資については、取得原価を記載し、毀損の状況に応じて外部出 資等損失引当金を設定しています。また、評価等重要な会計方針の変更等があれば、注記表にそ の旨記載することとしています。 ②出資等エクスポージャーの貸借対照表計上額及び時価 （単位：百万円） 19年度 貸借対照表計上額 上場 20年度 時価評価額 貸借対照表計上額 時価評価額 0 0 0 0 非上場 1,419 1,419 1,421 1,421 合計 1,419 1,419 1,421 1,421 ③出資等エクスポージャーの売却及び償却に伴う損益 （単位：百万円） 19年度 売却益 20年度 売却損 償却額 売却益 売却損 償却額 上場 0 0 0 0 0 0 非上場 0 0 0 0 0 0 合計 0 0 0 0 0 0 ④貸借対照表で認識され、損益計算書で認識されない評価損益の額（その他有価証券の 評価損益等） （単位：百万円） 19年度 評価益 20年度 評価損 評価益 評価損 上場 0 0 0 0 非上場 0 0 0 0 合計 0 0 0 0 8.金利リスクに関する事項 ①金利リスクの算定方法の概要 金利リスクとは、金利変動に伴い損失を被るリスクで、資産と負債の金利または期間 のミスマッチが存在する中で金利が変動することにより、利益が減少ないし損失を被る リスクをいいます。 当JAでは、金利リスク量を計算する際の基本的な事項を「金利リスク量計算要領」 に、また、リスク情報の管理・報告にかかる事項を「余裕金運用等にかかるリスク管理 手続」に定め、適切なリスクコントロールに努めています。具体的な金利リスクの算定 方法、管理方法は以下の通りです。 ・ 市場金利が上下に２％変動した時（ただし０％を下限）に発生する経済価値の変化 額（低下額）を金利リスク量として毎月算出しています。 ・ 要求払貯金の金利リスク量は、明確な金利改定間隔がなく、貯金者の要求によって 随時払い出される要求払貯金のうち、引き出されることなく長期間金融機関に滞留 する貯金をコア貯金と定義し、①過去５年の最低残高、②過去５年の最大年間流出 量を現残高から差し引いた残高、③現残高の５０％相当額のうち、最小の額を上限 とし、０∼５年の期間に均等に振り分けて（平均残存２．５年）リスク量を算定し ています。 ・ 金利リスクは、運用勘定の金利リスク量と調達勘定の金利リスク量を相殺して算定 します。 金利リスク＝運用勘定の金利リスク量＋調達勘定の金利リスク量（△） 算出した金利リスク量は毎月経営層に報告するとともに、四半期ごとにALM委員会および理事 会に報告して承認を得ています。また、これらの情報を踏まえ、四半期ごとに運用方針を策定し ています。 ②金利ショックに対する損益・経済価値の増減額 （単位：百万円） １９年度 金利ショックに対する損 益・経済価値の増減額 ２０年度 △ 1,920 △ 1,944 【JAの概要】 １.機構図 平成21年4月末現在 総 会 ( 総 代 会 ) 監 事 会 理 事 会 委 員 会 常 勤 監 事 代表理事組合長 専 務 理 事 常 務 理 事 (信用担当) 参 １室・６部・1５課 ２センター ２事業所・２支店 事 生 産 部 会 監 査 室 青 年 部 女 性 部 総 務 部 企 総 指導 販売部 直売 センター 経済部 介護福祉 センター 金融部 共 済 部 ︵ 企画管理部 管 人 指 導 本 担 い 経 購 済 農 居 宅 介 護 支 援 事 業 所 業 手 画 理 務 事 販 渉 買 機 対 店 ︶ 売 課 課 課 課 課 策 課 外 課 械 課 課 訪 貯 融 審 問 金 資 査 事 査 推 全 定 課 課 進 業 所 保 及 介 護 普 課 課 課 課 中央支店 ︵ 金 貯 共 金 共 金 済 融 済 課 課 課 課 融 資 渉 外 ︶ 支 店 融 東部支店 課 課 2.役員構成（役員一覧） 役 員 代表理事組合長 専 務 理 事 信用担当常任理事 理 事 〃 〃 〃 〃 〃 氏 岩 田 篠 田 椎 名 浅 野 板 橋 大久保 篠 田 笠 井 桜 井 名 成 喜 浩 一 勝 男 睦 優 重 夫 芳 役 理 員 事 〃 〃 常 勤 監 事 代 表 監 事 監 事 〃 〃 員 外 監 事 （平成 21 年 4 月末現在） 氏 名 髙 橋 茂 葛 生 康 雄 細 井 昭 山 田 四 郎 岩 井 紘 一 菊 地 春 生 小 松 博 宮 嶋 由 雄 長谷川 千 秋 3.組合員数 （単位：人） 19 年度末 正組合員数 20 年度末 増 減 5,915 5,900 △15 個 人 5,897 5,882 △15 法 人 18 18 0 准組合員数 2,548 2,648 100 個 人 2,530 2,632 102 法 人 18 16 △2 8,463 8,548 85 合 計 4.組合員組織の状況 （平成 21 年 4 月末現在） (単位：人) 組 織 名 印 北 西 総 印 船 イ 穂 西 チ 神 千 出 出 椎 茸 究 部 荷 組 組 荷 花 議 研 荷 出 崎 協 ギ 瓜 梨 絡 ゴ 出 西 戸 連 ネ 泉 松 城 芸 西 和 武 園 構成員数 組 組 荷 生 組 産 組 会 98 名 会 24 名 会 17 名 合 3名 合 26 名 合 7名 合 10 名 合 10 名 合 6名 組 織 名 構成員数 十 余 一 梨 組 合 5名 印 西 直 売 組 合 35 名 合 12 名 西 10 名 合 2名 合 4名 合 6名 合 3名 合 8名 庭 3名 印 フ 西 レ ン 本 カ 市 ド 郷 ー 植 フ ァ 営 ネ 丸 ー 木 ー 戸 吉 シ ア 武 組 ョ ン 組 組 生 田 ム 農 千 瀬 組 み 姜 つ グ 組 ば リ 組 稲 船 穂 園 芸 組 合 20 名 船 穂 西 瓜 組 合 12 名 印 西 大 根 組 合 4名 合 12 名 合 197 名 合 29 名 印 西 白 し 果 井 樹 市 ろ い 園 芸 梨 梨 組 業 観 組 光 組 白 井 梨 出 荷 組 合 12 名 神 々 廻 出 荷 組 合 25 名 白 井 市 朝 市 組 合 35 名 白 井 市 酪 農 組 合 2名 白 井 市 養 豚 組 合 2名 会 7名 合 8名 会 10 名 部 10 名 舎 8名 会 25 名 部 9名 合 17 名 白 井 平 市 塚 栄 町 本 薯 部 稲 緑 黒 産 物 埜 大 直 野 究 組 苺 ば 町 研 荷 水 ち 農 然 出 栄 栄 自 耕 豆 売 研 組 菜 合 出 究 栄 支 荷 組 丸 将 出 荷 組 合 2名 本 埜 直 売 組 合 12 名 本 埜 米 研 究 会 13 名 合 8名 合 7名 合 8名 会 14 名 会 15 名 ま る 北 北 メ 印 ま 総 総 い つ 出 ち ロ 西 花 荷 ご 出 ン 人 組 組 荷 部 参 部 組 ５．特定信用事業代理業者の状況 該当する事項なし ６．地区一覧 (平成 21 年 4 月末現在) 支 店 名 地 中 央 支 店 印西市、白井市、本埜村、印旛村 東 部 支 店 栄町 区 名 ７．沿革・あゆみ 平成 2 年 2 月 24 日∼26 日 7月 2日 合併総会 西印旛農業協同組合発足 （印西町・白井町・栄町・印旛村・本埜村） 3 年 3 月 23 日 8 月 26 日 12 月 16 日 第１回通常総代会 安食支所米穀低温倉庫完成 大森支所新築 4 年 8 月 17 日 木下・大森支所を統合し印西中央支所開設 5 年 7 月 14 日 白井町梨共同選果場完成 11 月 6 日 6 年 1 月 14 日 5 月 24 日 第 1 回ＪＡ西印旛｢感謝のつどい｣ 安食・布鎌支所を統合し栄支所開設 六合・鎌苅支所を統合し六合支所事務所新築 7年 7月 3日 農業生産資材倉庫完成 8 年 2 月 27 日 共済友の会設立 9 年 4 月 20 日 市民農園開園（本埜地区） 11 年 1 月 1 日 年金友の会設立 12 年 4 月 1 日 ＪＡ西印旛訪問介護サービス指定訪問介護事業所設立 14 年 6 月 6 日 栄町役場敷地内ＡＴＭ設置 10 月 20 日 15 年 1 月 28 日 農産物直売所｢とれたて産直館 栄店 ｣オープン 印旛村役場敷地内ＡＴＭ開設 17 年 3 月 14 日 本店事務所新築 船穂・永治・小林・印西中央・白井・本埜・六合・ 宗像支所を統合し中央支店事務所開設 栄支所を東部支店に名称変更 7月 1日 10 月 1 日 農産物直売所「とれたて産直館 印西店」オープン 18 年 8 月 12 日 農産物直売所「ドラムの里 四季彩館」を JA 西印旛 が運営開始 セレモニーホール「虹のホール印西」オープン 19 年 4 月 1 日 介護福祉センター事務所 移転（旧印西中央） 4月 1日 高齢者生活支援事業の開始 4 月 12 日 直売所白井店「やおぱぁく」オープン 21 年 2 月 3 日 白井市役所敷地内にＡＴＭ移設 ８．店舗等のご案内 （平成 21 年 4 月末現在） 店 舗 名 本 店 経 済 セ ン タ ー 農産物直売所印西店 中 央 支 店 東 部 支 店 農機配送センター 農産物直売所栄店 農産物直売所ﾄﾞﾗﾑの里四季彩館 農 産 物 直 売 所 白 井 店 店舗外ＡＴＭ 介護福祉センター 白井市役所敷地内 旧 宗 像 支 所 栄町役 場敷地 内 印旛村役場敷地内 住 所 印西市西の原 43 印西市西の原 43 印西市西の原 43 印西市西の原 43 印旛郡栄町和田 1161 印西市草深 1230 栄町請方 368 栄町龍角寺 10391 白井市木 2781 住 印西市大森 35469 白井市腹 1123 印旛村岩戸 1557 栄町安食台 12 印旛村瀬戸 5541 電話番号 0476482201 0476482207 0476482200 0476482210 0476951101 0476473133 0476802220 0476800014 0474982007 所 CD/ATM 設置 台数 ０ 台 ０ 台 ０ 台 ２ 台 １ 台 ０ 台 ０ 台 ０ 台 ０ 台 CD/ATM 設置 台数 １ 台 １ 台 １ 台 １ 台 １ 台
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